Ricevuta di fiducia

Che cos'è una ricevuta di fiducia?

Una ricevuta fiduciaria è un avviso di rilascio della merce a un acquirente da una banca, con la banca che mantiene il titolo di proprietà dei beni rilasciati. In un accordo che prevede una ricevuta fiduciaria, la banca rimane la proprietaria della merce, ma l'acquirente è autorizzato a detenere la merce in custodia per la banca, per scopi di produzione o vendita.

Come funzionano le ricevute di fiducia

Una ricevuta fiduciaria è un documento finanziario curato da una banca e un'azienda che ha ricevuto la consegna di merci ma non può pagare l'acquisto fino a quando l' inventario non è stato venduto. Nella maggior parte dei casi, il flusso di cassa e il capitale circolante dell'azienda possono essere vincolati ad altri progetti e operazioni commerciali.

Nel corso normale della gestione di un'attività commerciale, le aziende acquistano beni per le loro scorte da venditori o grossisti per rivenderli ai consumatori o per produrre beni. Questi beni possono essere acquistati localmente o importati da altre società. Quando queste società ricevono la merce, vengono fatturate anche dal venditore o dall'esportatore per la merce acquistata. Nel caso in cui l'impresa non disponga della liquidità necessaria per saldare il conto, può ottenere un finanziamento da una banca tramite ricevuta fiduciaria.

La ricevuta fiduciaria serve come cambiale alla banca che l'importo del prestito sarà rimborsato al momento della vendita della merce. La banca paga l'esportatore da parte sua o rilascia al venditore (o alla banca del venditore) una lettera di credito a garanzia del pagamento della merce. Il prestatore, tuttavia, conserva il titolo sulla merce a titolo di garanzia. Il cliente o il mutuatario è tenuto a mantenere la merce separata dal suo altro inventario e, in effetti, detiene e vende la merce come fiduciario per la banca.

Sebbene la banca abbia un diritto di garanzia sulla merce secondo i termini standard di una ricevuta fiduciaria, il cliente prende possesso della merce e può farne ciò che vuole purché non violi i termini del contratto con la banca. Se il cliente decide di revocare la garanzia della banca e vincolarla all'inventario, può offrire l'importo anticipato sulla merce, guadagnando la totale proprietà della merce.

Esempio di una ricevuta di fiducia

In una tipica transazione di ricevuta fiduciaria, l'azienda ha poco o nessuno dei propri beni investiti nei particolari beni finanziati. La banca sostiene la maggior parte del rischio di credito prevalente nella transazione. L'azienda trattiene tutti i profitti derivanti dalla rivendita dei beni, ma si assume anche il rischio aziendale.

Se la merce viene danneggiata, smarrita o deteriorata nella qualità o nel valore, la perdita è esclusivamente a carico dell'azienda e rimane responsabile del rimborso dell'intero importo del prestito alla banca. Inoltre, qualsiasi spesa aziendale (come costi di produzione, trasporto, oneri doganali, deposito, ecc.) è a carico dell'azienda, non dell'istituto di credito.

Considerazioni speciali

L'estensione del finanziamento a breve termine tramite una ricevuta fiduciaria richiede che il cliente o il mutuatario sia in regola con la banca. La banca e il cliente devono anche accettare i termini della ricevuta fiduciaria, comprese condizioni come la data di scadenza, gli interessi passivi e l'importo del finanziamento.

Le date di scadenza in base alle ricevute fiduciarie sono a breve termine e vanno da 30 a 180 giorni. Al momento della scadenza, il cliente deve restituire il prestito al prestatore con gli interessi previsti nei termini della ricevuta fiduciaria. La banca deve essere rimborsata al momento della scadenza o dopo la vendita della merce, se precedente. Se dopo la data di scadenza non è stato ricevuto alcun pagamento da parte della banca o l'azienda è inadempiente nel pagamento degli anticipi, la banca potrebbe riprendersi e disporre della merce.

Mette in risalto

• La banca rimane proprietaria della merce, ma l'acquirente può detenere la merce in custodia per conto della banca, per scopi di produzione o vendita.

• Questa disposizione rientra spesso in una lettera di finanziamento del credito. La ricevuta fiduciaria serve come cambiale alla banca che l'importo del prestito sarà rimborsato al momento della vendita della merce.

• Una ricevuta fiduciaria è un avviso di rilascio della merce a un acquirente da una banca, ma la banca conserva la proprietà di queste merci.

• In genere le aziende coinvolte in questi accordi sono rivenditori di attrezzature, concessionari di automobili o società coinvolte in beni durevoli costosi.

FAQ

Cosa succede se una ricevuta di fiducia viene violata?

Una ricevuta fiduciaria viene violata quando il mutuatario non restituisce i beni che gli sono stati prestati o se non restituisce la vendita dei proventi dei beni come stipulato nei termini del contratto.

Che cos'è una transazione di ricevuta di fiducia?

Quando un'azienda non ha capitale sufficiente per acquistare merce, una banca può prestare all'azienda le risorse all'azienda, ma mantenere i diritti di proprietà, attraverso una transazione di ricevuta fiduciaria. Secondo i termini di un accordo di ricevuta fiduciaria, la società si impegna a rimborsare la banca una volta che la merce è stata venduta.

Qual è la differenza tra una lettera di credito e una ricevuta di fiducia?

Comunemente utilizzata nel settore commerciale, una lettera di credito viene emessa da una banca a garanzia che il pagamento sarà adempiuto e pagato al venditore dall'acquirente. Al contrario, una ricevuta fiduciaria è quando la banca presta merce o beni a un'azienda, ma mantiene la proprietà dei beni. Quando la merce è stata venduta e il pagamento è stato effettuato alla banca, l'azienda diventa proprietaria della merce.