Luottamuskuitti
Mikä on Trust-kuitti?
Luottamuskuitti on ilmoitus tavaran luovuttamisesta ostajalle pankista, jolloin pankki säilyttää luovutetun omaisuuden omistusoikeuden. Luottamuskuittia koskevassa järjestelyssä pankki jää tavaran omistajaksi, mutta ostaja saa pitää tavaraa pankin luottamuksellisena valmistus- tai myyntitarkoituksiin.
Kuinka luottamuskuitit toimivat
Luottamuskuitti on taloudellinen asiakirja, jota hoitavat pankki ja yritys, joka on vastaanottanut tavaran toimituksen, mutta joka ei voi maksaa ostosta ennen kuin varasto on myyty. Useimmiten yrityksen kassavirta ja käyttöpääoma voivat olla sidoksissa muihin projekteihin ja liiketoimintaan.
Tavanomaisessa kaupankäynnissä yritykset ostavat tavaroita varastoihinsa myyjiltä tai tukkuliikkeiltä myydäkseen niitä edelleen kuluttajille tai valmistaakseen tavaroita. Nämä tavarat voidaan ostaa paikallisesti tai tuoda muilta yrityksiltä. Kun nämä yritykset vastaanottavat tavarat, myyjä tai viejä laskuttaa niitä myös ostetuista tuotteista. Jos yrityksellä ei ole tarvittavaa käteistä laskun maksamiseen, se voi saada rahoitusta pankista luottokuitin kautta.
Luottamuskuitti toimii velkakirjana pankille siitä, että lainasumma maksetaan takaisin tavaran myynnin yhteydessä. Pankki maksaa viejälle sen lopussa tai antaa myyjälle (tai myyjän pankille) remburssin, joka takaa tavaran maksun. Lainanantaja säilyttää kuitenkin tavaran omistusoikeuden vakuudeksi. Asiakas tai lainanottaja on velvollinen pitämään tavarat erillään muusta varastostaan ja käytännössä pitämään hallussaan ja myymään tavarat pankin edunvalvojana.
Vaikka pankilla on vakuusoikeus tavaroihin luottokuitin vakioehtojen mukaisesti, asiakas ottaa tavarat haltuunsa ja voi tehdä niillä mitä haluaa, kunhan hän ei riko pankin kanssa tekemänsä sopimuksen ehtoja. Mikäli asiakas päättää irtisanoa pankin vakuuskoron ja sitoa sen varastoon, hän voi tarjota tavaroista ennakon, jolloin hän saa tavaran kokonaisuudessaan omistukseensa.
Esimerkki luottamustodistuksesta
Tyypillisessä luottokuittitransaktiossa yrityksellä on vain vähän tai ei ollenkaan omaa omaisuuttaan sijoitettuna tiettyihin rahoitettuihin tavaroihin. Pankki kantaa suurimman osan kaupassa vallitsevasta luottoriskistä . Yritys pitää itsellään tavaroiden jälleenmyynnistä saadut voitot, mutta kantaa myös liiketoimintariskin.
Jos tavara vaurioituu, katoaa tai heikkenee laadultaan tai arvoltaan, menetys on yksinomaan yrityksen taakka ja se on velvollinen maksamaan koko lainasumman takaisin pankille. Lisäksi kaikki liiketoimintakulut (kuten valmistuskustannukset, rahti, tullimaksut, varastointi jne.) ovat yrityksen, ei lainanantajan, vastuulla.
Erityisiä huomioita
Lyhytaikaisen rahoituksen laajentaminen luottokuitilla edellyttää, että asiakas tai lainanottaja on hyvässä asemassa pankissa. Pankin ja asiakkaan tulee myös sopia luottamustositteen ehdoista, mukaan lukien ehdot, kuten eräpäivä, korkomaksu ja rahoituksen määrä.
Luottamustositteiden erääntymispäivät ovat lyhytaikaisia ja vaihtelevat 30–180 päivään. Erääntyessä asiakkaan on maksettava laina takaisin lainanantajalle luottotodistuksen ehtojen mukaisella korolla. Pankki on maksettava takaisin eräpäivänä tai tavaran myynnin jälkeen sen mukaan, kumpi tulee aikaisemmin. Jos eräpäivän jälkeen pankki ei ole saanut maksua tai yritys laiminlyö ennakkomaksujen maksamisen, pankki voi ottaa tavaran takaisin ja luovuttaa.
Kohokohdat
Pankki pysyy tavaroiden omistajana, mutta ostaja saa pitää tavaraa pankin luottamuksessa valmistus- tai myyntitarkoituksiin.
Tämä järjestely kuuluu usein remburssin rahoitukseen. Luottamuskuitti toimii velkakirjana pankille siitä, että lainasumma maksetaan takaisin tavaran myynnin yhteydessä.
Luottamuskuitti on ilmoitus tavaran luovuttamisesta ostajalle pankista, mutta pankki säilyttää omistusoikeuden näihin tavaroihin.
Tyypillisesti näihin järjestelyihin osallistuvat yritykset ovat laitekauppiaita, autokauppiaita tai kalliiden kestotavaroiden yrityksiä.
UKK
Mitä tapahtuu, jos luottotodistusta rikotaan?
Luottamuskuitti rikotaan, kun lainanottaja ei palauta hänelle lainattua tavaraa tai jos hän ei palauta tavarasta saatua myyntituloa sopimusehtojen mukaisesti.
Mikä on Trust Receit -tapahtuma?
Kun yrityksellä ei ole riittävästi pääomaa tavaroiden ostamiseen, pankki voi lainata yritykselle resurssit yritykselle, mutta säilyttää omistusoikeudet lunastuskuittikaupalla. Luottamustositesopimuksen ehtojen mukaan yritys sitoutuu maksamaan takaisin pankille, kun tavara on myyty.
Mitä eroa on remburssilla ja luottotodistuksella?
Kaupassa yleisesti käytetty remburssi myönnetään pankista, joka takaa, että ostaja suorittaa maksun ja maksaa sen myyjälle. Sitä vastoin luottokuitti on, kun pankki lainaa tavaroita tai tavaroita yritykselle, mutta säilyttää tavaroiden omistusoikeuden. Kun tavarat on myyty ja maksu suoritettu pankille, yrityksestä tulee tavaran omistaja.
