Traust kvittun

Hvað er traustkvittun?

Traustkvittun er tilkynning um losun vöru til kaupanda frá banka, þar sem bankinn heldur eignarrétti losaðra eigna. Í fyrirkomulagi sem felur í sér traustkvittun er bankinn áfram eigandi vörunnar, en kaupanda er heimilt að halda vörunni í vörslu fyrir bankann, í framleiðslu- eða söluskyni.

Hvernig traustkvittanir virka

Traustkvittun er fjárhagslegt skjal sem banki og fyrirtæki sjá um sem hefur fengið afhendingu á vörum en getur ekki greitt fyrir kaupin fyrr en eftir að birgðir eru seldar. Í flestum tilfellum getur sjóðstreymi og veltufé félagsins verið bundið í öðrum verkefnum og atvinnurekstri.

Í venjulegum viðskiptarekstri kaupa fyrirtæki vörur fyrir birgðir sínar af söluaðilum eða heildsölum til að endurselja til neytenda eða til að framleiða vörur. Þessar vörur geta annað hvort verið keyptar á staðnum eða fluttar inn frá öðrum fyrirtækjum. Þegar þessi fyrirtæki fá vöruna eru þau einnig rukkuð af seljanda eða útflytjanda fyrir keyptar vörur. Ef fyrirtækið hefur ekki tilskilið reiðufé við höndina til að gera upp reikninginn getur það fengið fjármögnun frá banka með traustkvittun.

Trúnaðarkvittunin er víxill til bankans um að lánsfjárhæðin verði endurgreidd við sölu vörunnar. Bankinn greiðir útflytjanda á endanum eða gefur seljanda (eða banka seljanda) lánsbréf sem tryggir greiðslu fyrir varninginn. Lánveitandinn heldur þó eignarrétti vörunnar sem tryggingu. Viðskiptavinur eða lántakandi þarf að halda vörunum aðskildum frá öðrum birgðum sínum og í raun heldur og selur vörurnar sem fjárvörsluaðili fyrir bankann.

Þrátt fyrir að bankinn eigi tryggingarhagsmuni í vörunni samkvæmt stöðluðum skilmálum traustkvittunar, tekur viðskiptavinurinn við vörunum og getur gert það sem hann vill við þær svo framarlega sem þeir brjóti ekki skilmála samnings síns við bankann. Ef viðskiptavinur ákveður að segja upp tryggingavöxtum bankans og binda þá við birgðahaldið, er honum heimilt að bjóða fram fjárhæðina sem er fyrirframgreidd á vöruna og öðlast heildareign á vörunum.

Dæmi um traustkvittun

Undir dæmigerðum viðskiptakvittunarviðskiptum hefur fyrirtækið lítið sem ekkert af eigin eignum sem fjárfest er í tilteknum vörum sem fjármagnaðar eru. Bankinn ber meirihluta þeirrar útlánaáhættu sem ríkir í viðskiptunum. Fyrirtækið heldur öllum hagnaði af endursölu vörunnar en ber einnig viðskiptaáhættuna.

Ef varan skemmist, týnist eða versnar að gæðum eða verðmæti er tapið eingöngu byrði fyrirtækisins og það er áfram ábyrgt fyrir því að endurgreiða bankanum alla lánsfjárhæðina. Að auki er hvers kyns viðskiptakostnaður (svo sem framleiðslukostnaður, frakt, tollgjöld, geymslu o.s.frv.) á ábyrgð fyrirtækisins, ekki lánastofnunarinnar.

Sérstök atriði

Að framlengja skammtímafjármögnun með traustkvittun krefst þess að viðskiptavinur eða lántaki sé í góðu standi hjá bankanum. Bankinn og viðskiptavinurinn verða einnig að samþykkja skilmála traustkvittunarinnar, þar á meðal skilyrði eins og gjalddaga, vaxtagjald og fjármögnunarfjárhæð.

Gjalddagar undir traustkvittunum eru til skamms tíma og eru á bilinu 30 til 180 dagar. Við gjalddaga verður viðskiptavinurinn að endurgreiða lánveitanda lánið með vöxtum sem kveðið er á um samkvæmt skilmálum traustkvittunar. Bankanum skal endurgreiða á gjalddaga eða eftir sölu vörunnar, hvort sem kemur fyrr. Ef eftir gjalddaga hefur engin greiðsla borist bankanum eða fyrirtæki vanrækir að greiða fyrirframgreiðslur sínar, gæti bankinn endurheimt og ráðstafað varningi.

Hápunktar

• Bankinn er áfram eigandi vörunnar, en kaupanda er heimilt að halda vörunni í vörslu fyrir bankann, í framleiðslu- eða söluskyni.

• Þetta fyrirkomulag fellur oft undir lánsfjármögnun. Trúnaðarkvittunin er víxill til bankans um að lánsfjárhæðin verði endurgreidd við sölu vörunnar.

• Trúnaðarkvittun er tilkynning um afhendingu vöru til kaupanda frá banka, en bankinn heldur eignarrétti á þessum vörum.

• Venjulega eru fyrirtæki sem taka þátt í þessu fyrirkomulagi tækjasalar, bílasalar eða fyrirtæki sem taka þátt í dýrum varanlegum vörum.

Algengar spurningar

Hvað gerist ef trúnaðarkvittun er brotin?

Trúnaðarkvittun er brotin þegar lántaki skilar ekki vörum sem honum var lánað eða ef hann skilar ekki sölu ágóða fyrir vöruna eins og kveðið er á um í samningnum.

Hvað er viðskipti með traustkvittun?

Þegar fyrirtæki hefur ekki nægilegt fjármagn til að kaupa vörur getur banki lánað fyrirtækinu fjármagnið til fyrirtækisins, en haldið eignarrétti, með viðskiptum með fjárvörslu. Samkvæmt skilmálum traustkvittunarsamnings samþykkir fyrirtækið að endurgreiða bankanum þegar varan hefur verið seld.

Hver er munurinn á lánsbréfi og traustkvittun?

Almennt notað í verslunariðnaðinum er lánsbréf gefið út frá banka til að tryggja að greiðslan verði uppfyllt og greidd til seljanda af kaupanda. Aftur á móti er traustkvittun þegar bankinn lánar vörur eða vörur til fyrirtækis en heldur eignarhaldi á vörunum. Þegar varan hefur verið seld og greiðsla er innt af hendi til bankans, verður fyrirtækið eigandi vörunnar.