Доверительная квитанция

Что такое трастовая расписка?

Трастовая расписка — это уведомление о выдаче товара покупателю банком, при этом банк сохраняет за собой право собственности на выпущенные активы. В соглашении, включающем доверительную расписку, банк остается владельцем товара, но покупателю разрешается держать товар в доверительном управлении для банка для целей производства или продажи.

Как работают трастовые квитанции

Трастовая квитанция — это финансовый документ, который оформляется банком и предприятием, получившим товары, но не могущим оплатить покупку до тех пор, пока товар не будет продан. В большинстве случаев денежный поток и оборотный капитал компании могут быть связаны с другими проектами и бизнес-операциями.

В ходе обычного ведения торгового бизнеса компании покупают товары для своих запасов у продавцов или оптовиков для перепродажи потребителям или для производства товаров. Эти товары могут быть куплены на месте или импортированы от других компаний. Когда эти компании получают товар, продавец или экспортер также выставляет им счет за приобретенные товары. В случае, если у фирмы нет необходимых денежных средств для оплаты счета, она может получить финансирование от банка через трастовую расписку.

Трастовая расписка служит векселем для банка о том, что сумма кредита будет погашена при продаже товара. Банк платит экспортеру со своей стороны или выдает продавцу (или банку продавца) аккредитив, гарантирующий оплату товара. Кредитор, однако, сохраняет право собственности на товар в качестве обеспечения. Покупатель или заемщик обязан хранить товары отдельно от других своих запасов и, по сути, удерживает и продает товары в качестве доверительного управляющего банка.

Несмотря на то, что банк имеет обеспечительный интерес в товарах в соответствии со стандартными условиями трастовой расписки, покупатель вступает во владение товарами и может делать с ними все, что хочет, пока он не нарушает условия своего договора с банком. Если покупатель решит отменить обеспечительный интерес банка и привязать его к товарно-материальным запасам, он может предложить сумму авансового платежа за товары, получив полное право собственности на товары.

Пример расписки о доверительном управлении

В типичной сделке с трастовыми расписками у бизнеса практически нет собственных активов, вложенных в конкретные финансируемые товары. Банк несет большую часть кредитного риска по сделке. Бизнес сохраняет любую прибыль, полученную от перепродажи товаров, но также несет коммерческий риск.

Если товары повреждены, потеряны или ухудшились в качестве или стоимости, потеря является исключительно бременем бизнеса, и он несет ответственность за погашение всей суммы кредита банку. Кроме того, любые деловые расходы (такие как производственные затраты, фрахт, таможенные сборы, хранение и т. д.) являются ответственностью бизнеса, а не кредитной организации.

Особые соображения

Для предоставления краткосрочного финансирования через трастовую расписку клиент или заемщик должен иметь хорошую репутацию в банке. Банк и клиент также должны согласовать условия трастовой расписки, включая такие условия, как срок погашения, начисление процентов и сумма финансирования.

Сроки погашения трастовых расписок являются краткосрочными и составляют от 30 до 180 дней. В момент погашения клиент должен погасить кредит кредитору с процентами, предусмотренными в соответствии с условиями трастовой расписки. Банк должен быть погашен в момент погашения или после продажи товаров, в зависимости от того, что наступит раньше. Если после даты погашения банк не получил платежа или компания не выплатила свои авансы, банк может изъять товар и распорядиться им.

Особенности

• Банк остается владельцем товара, но покупателю разрешается держать товар в доверительном управлении для банка в целях производства или продажи.

• Эта договоренность часто подпадает под финансирование аккредитива. Трастовая расписка служит векселем для банка о том, что сумма кредита будет погашена при продаже товара.

• Трастовая расписка представляет собой уведомление о выдаче товара покупателю банком, но за банком сохраняется право собственности на этот товар.

• Обычно в таких сделках участвуют компании, занимающиеся продажей оборудования, автомобилей или компаний, занимающихся продажей дорогих товаров длительного пользования.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Что произойдет, если расписка о доверительном управлении будет нарушена?

Доверительная расписка становится нарушенной, когда заемщик не возвращает товары, которые были ему предоставлены, или если они не возвращают выручку от продажи товаров, как это предусмотрено условиями соглашения.

Что такое транзакция с доверительной распиской?

Когда у компании нет достаточного капитала для покупки товаров, банк может ссудить компании ресурсы компании, но сохранить за собой права собственности посредством сделки по доверительной расписке. В соответствии с условиями соглашения о доверительном управлении компания соглашается выплатить банку деньги после продажи товара.

В чем разница между аккредитивом и трастовой распиской?

Аккредитив, обычно используемый в торговой отрасли, выдается банком, который гарантирует, что платеж будет выполнен и уплачен продавцу покупателем. Напротив, трастовая расписка — это когда банк ссужает товары или товары бизнесу, но сохраняет за собой право собственности на товары. Когда товары проданы и платеж произведен в банк, предприятие становится владельцем товаров.