उपहार कर

उपहार कर एक ऐसी वस्तु है जो अधिकांश करदाताओं के रडार पर नहीं होगी। हालांकि, विशेष परिस्थितियों में, यह आपके करों को प्रभावित कर सकता है।

उपहार कर क्या है?

उपहार कर बड़े उपहारों पर कर लगाता है, बिना किसी कर प्रभाव के धन के बड़े हस्तांतरण को रोकता है। यह एक ट्रांसफर टैक्स है, इनकम टैक्स नहीं। साधारण मौद्रिक और संपत्ति उपहार इस कर से प्रभावित होने की संभावना नहीं है, क्योंकि 2021 के लिए वार्षिक सीमा $15,000 प्रति दाता और प्रति प्राप्तकर्ता है।

उदाहरण के लिए, एक एकल व्यक्ति जो एक वर्ष में विभिन्न प्राप्तकर्ताओं को कई $1,000 या उससे कम उपहार देता है, उपहार कर से प्रभावित नहीं होगा और उसे उपहार कर रिटर्न दाखिल नहीं करना होगा। इसके अलावा, इस राशि से अधिक देने की क्षमता वाले लोगों की मात्रा सीमित है, इसलिए कुछ लोगों को यह विचार करना होगा कि क्या उन्हें उपहार कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है।

हालांकि, एक महत्वपूर्ण विचार यह है कि उपहार के रूप में क्या मायने रखता है, इस पर खुद को शिक्षित कर रहा है। यदि, उदाहरण के लिए, आप आईआरएस से काफी कम में एक घर बेचते हैं, तो इसे "उचित बाजार मूल्य" (शायद परिवार के किसी सदस्य या मित्र के पक्ष में) माना जाएगा, बाजार मूल्य और आपकी कीमत के बीच के अंतर को उपहार माना जाता है और उपहार कर रिटर्न पर रिपोर्ट करने की आवश्यकता हो सकती है यदि यह प्रति दाता और प्रति प्राप्तकर्ता $ 15,000 से अधिक है।

उपहार कर की दर क्या है?

उपहार कर तभी लागू होता है जब आप अपने बहिष्करण को पार कर जाते हैं। 2021 में, आईआरएस ने एकल करदाता के लिए जीवन भर की राशि $ 11.7 मिलियन या एक विवाहित जोड़े के लिए $ 23.4 मिलियन की कमाई की। इस सीमा से अधिक धन या संपत्ति देने के बाद, आपके उपहार कर की दर 18 प्रतिशत से 40 प्रतिशत के बीच होगी, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपके संचयी उपहार इसे कितनी दूर तक ग्रहण करते हैं। आपको अपनी रिटर्न के साथ आईआरएस फॉर्म 709 भी भरना होगा।

उपहार कर कैसे काम करता है?

यदि आप स्वयं को प्रति प्राप्तकर्ता 15,000 डॉलर प्रति वर्ष से अधिक उपहार देने की स्थिति में पाते हैं, तो अभी भी कुछ और तरीके हैं जिनसे आपको भुगतान से छूट मिल सकती है।

जबकि आपको अभी भी एक रिटर्न दाखिल करना होगा जो आपके उपहार की घोषणा करता है क्योंकि यह $ 15,000 वार्षिक छूट से ऊपर है, आजीवन छूट अभी भी लागू होती है। मान लें कि आपने 2020 में परिवार के किसी सदस्य को 25,000 डॉलर का उपहार दिया था। यह उपहार आपके 15,000 डॉलर वार्षिक बहिष्करण पर लागू होता है, और शेष $10,000 आपके एकल करदाता के लिए 11.7 मिलियन डॉलर या विवाहित जोड़े के लिए 23.4 मिलियन डॉलर के आजीवन बहिष्करण पर लागू होता है। वे आजीवन आंकड़े संपत्ति कर छूट से लिए गए हैं,. क्योंकि आजीवन छूट जीवन के दौरान और मृत्यु के बाद आपकी संपत्ति से किए गए कर योग्य उपहारों (जो प्रति प्राप्तकर्ता प्रति दाता 15,000 डॉलर की वार्षिक बहिष्करण राशि से अधिक है) के संयोजन के खिलाफ गिना जाता है।

आप देख सकते हैं कि अधिकांश लोग, भले ही उन्हें बड़े उपहारों को ट्रैक करने और घोषित करने की आवश्यकता क्यों न हो, फिर भी वे उपहार कर के लिए उत्तरदायी नहीं होंगे।

अन्य प्रकार के उपहार हैं जिन पर पूरी तरह से छूट दी गई है, जिनमें शामिल हैं:

• चिकित्सा या शैक्षिक खर्चों के लिए सीधे भुगतान करने के लिए उपहार।

• संगठन द्वारा उपयोग किए जाने वाले राजनीतिक संगठन को उपहार।

• अपने पति या पत्नी को उपहार (यदि पति या पत्नी अमेरिकी नागरिक नहीं है तो कुछ सीमाएं लागू होती हैं)।

• धर्मार्थ दान।

उपहार कर किसे देना है?

सौभाग्य से उपहार प्राप्तकर्ता के लिए, दाता उपहार कर का भुगतान करता है यदि कोई देय है। यदि दाता उपहार कर देने की स्थिति में है, तो उन्हें प्राप्तकर्ता को उपहार प्राप्त करने के साथ कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होगी।

सामान्य तौर पर, बहुत कम लोग उपहार कर का भुगतान करते हैं, क्योंकि पांच और छह अंकों के बड़े उपहार भी केवल आजीवन छूट में गिने जाते हैं। सबसे आम समय उपहार करों का भुगतान तब किया जाता है जब किसी के गुजर जाने के बाद यह किसी संपत्ति से बंधा होता है, क्योंकि बहुत बड़ी सम्पदा बहु-मिलियन-डॉलर की सीमा से अधिक हो सकती है।

बड़ा सवाल यह है कि क्या आपको उपहार कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है, जो बड़े उपहारों की रिपोर्ट करता है जो आईआरएस को आपकी आजीवन छूट के खिलाफ गिना जाता है। फिर, जबकि यह काफी दुर्लभ है, यह जानना कि आप पर आईआरएस का बकाया है, कुछ कागजी कार्रवाई महत्वपूर्ण है। यदि परिवार और/या दोस्तों को महत्वपूर्ण उपहार देना आपके लिए महत्वपूर्ण है, तो बच्चों, नाती-पोतों या परिवार के अन्य सदस्यों या दोस्तों को उपहार बांटने पर विचार करना उचित हो सकता है ताकि आप प्रति व्यक्ति प्रति वर्ष $ 15,000 से अधिक न हों, जो आपको बचाता है थोड़ा टैक्स रिटर्न जटिलता से।

आप उपहार कर से कैसे बच सकते हैं?

बहुत से लोग उपहार कर का भुगतान करने से बच सकते हैं, लेकिन यदि आप बड़े पैमाने पर देने की स्थिति में हैं, तो यहां कुछ महत्वपूर्ण सुझाव दिए गए हैं:

• यदि आप एक जोड़े का हिस्सा हैं, तो याद रखें कि आप प्रत्येक एक ही प्राप्तकर्ता को $15,000 प्रति वर्ष दे सकते हैं, प्रभावी रूप से वार्षिक छूट को तोड़े बिना एक प्राप्तकर्ता को $30,000 दे सकते हैं। इसे "उपहार बंटवारा" कहा जाता है। ऐसा करने की योजना बनाने वाले विवाहित जोड़ों को अभी भी उपहार कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए (भले ही उपहार कर योग्य नहीं होगा) ताकि वे उचित रूप से रिपोर्ट कर सकें और अपने उपहार विभाजन का चुनाव कर सकें।

• किसी भी उद्देश्य के लिए धन देने के बजाय, उपहारों को फैलाएं या चिकित्सा या शैक्षिक खर्चों के लिए सीधे भुगतान करने के तरीके खोजें।

• अपनी संपत्ति योजना में कारक आपने अपने जीवनकाल में कितना दिया है या देने की योजना है और साथ ही आप अपनी संपत्ति के माध्यम से क्या देने की उम्मीद करते हैं, क्योंकि उपहार कर आजीवन छूट में आपके निधन के बाद आपकी संपत्ति में छोड़ी गई सभी चीजें भी शामिल हैं।

• अपने एकाउंटेंट, वित्तीय योजनाकार या धन प्रबंधन टीम से बात करें कि आप अपनी संपत्ति को ऐसे तरीकों से कैसे वितरित कर सकते हैं जो उपहार कर को ट्रिगर नहीं करेंगे। बड़े और जटिल वित्तीय, व्यवसाय या रियल एस्टेट होल्डिंग्स बड़े कर बिल उत्पन्न कर सकते हैं बिना किसी की मदद के आप लॉजिस्टिक्स का काम कर सकते हैं।

अच्छी खबर यह है कि ज्यादातर लोग उपहार कर या उपहार कर की सीमा से प्रभावित नहीं होते हैं और उन्हें आईआरएस को छोटे उपहारों का खुलासा करने की आवश्यकता नहीं होती है।

हालाँकि, यदि आप जानते हैं कि आप वह बना रहे हैं जिसे एक बड़े उपहार के रूप में गिना जा सकता है - जैसे कि ब्याज-मुक्त ऋण देना या किसी को अभी पैसा देना जिसे वे बाद में कॉलेज के लिए उपयोग करेंगे, लेकिन अभी तक खर्च नहीं किया है - सुनिश्चित करें कि आप पता करें कि क्या आपको कम से कम उपहार कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होगी।

##हाइलाइट

• ऐसे उपहार जो अमेरिकी नागरिक हैं, राजनीतिक संगठनों को संगठन द्वारा उपयोग के लिए, और चिकित्सा और शिक्षण-संबंधी खर्चों के लिए दिए गए उपहारों के साथ-साथ वार्षिक बहिष्करण राशि से कम मूल्य के उपहारों को बाहर रखा गया है।

• उपहार बंटवारा और ट्रस्ट में दिए गए उपहार उपहार कर से बचने के लिए दो रणनीतियां हैं।

• आईआरएस उपहारों पर आजीवन कर छूट की अनुमति देता है, जिसे मुद्रास्फीति के साथ तालमेल रखने के लिए वार्षिक रूप से समायोजित किया जाता है।

• उपहार कर एक संघीय कर है जो करदाता पर लगाया जाता है जो किसी और को धन या संपत्ति देता है।

• उपहार के आकार के आधार पर उपहार कर 18% से 40% तक होता है।

##सामान्य प्रश्न

उपहार कर कितना है?

उपहार के आकार के आधार पर, उपहार कर एक स्लाइडिंग पैमाने पर लगाया जाता है। यह केवल आईआरएस द्वारा स्थापित एक निश्चित सीमा से ऊपर और परे उपहारों पर काम करता है। सबसे पहले, एक फ्लैट राशि का आकलन किया जाता है; तब अतिरिक्त कर 18% से 40% तक की दर से लगाया जाता है।

मैं किसी को टैक्स फ्री कितना गिफ्ट कर सकता हूं?

आप किसी व्यक्ति को कर वर्ष 2021 के लिए $15,000 और कर वर्ष के लिए $2022 के लिए $16,000 तक दे सकते हैं। इन राशियों से ऊपर की कोई भी चीज़ आपके आजीवन उपहार भत्ते (2021 में 11.7 मिलियन डॉलर और 2022 में 12.06 मिलियन डॉलर) को खा जाएगी, जो समाप्त होने पर उपहार कर को ट्रिगर करेगा।

मैं अपने बच्चे को कितना उपहार दे सकता हूं?

आप अपने बच्चे या पोते को उतनी ही राशि उपहार में दे सकते हैं जो आप अन्य रिश्तेदारों या दोस्तों को उपहार कर के बिना उपहार में दे सकते हैं, अर्थात्: - 2021 में $ 15,000 और 2022 में $ 16,000 प्रति प्राप्तकर्ता- 2021 में $ 11.7 मिलियन और 2022 में $ 12.06 मिलियन। आपका जीवनकालIRS मुद्रास्फीति के लिए इन अधिकतम सीमाओं को नियमित रूप से समायोजित करता है।

क्या उपहार पाने वाले को टैक्स देना पड़ता है?

उपहार प्राप्त करने वाले व्यक्ति को आमतौर पर उपहार कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है। प्राप्तकर्ता ऐसा करने का विकल्प चुन सकता है, हालांकि, खासकर यदि राशि दाता को उनके आजीवन उपहार कर बहिष्करण पर डाल देगी।