Gaveafgift

Gaveafgiften er en vare, der ikke vil være på radaren hos de fleste skatteydere. Men under særlige omstændigheder kan det påvirke dine skatter.

Hvad er gaveafgiften?

Gaveafgiften pålægger store gaver en afgift, der forhindrer store overførsler af formue uden skattemæssige konsekvenser. Det er en overførselsskat, ikke en indkomstskat. Det er usandsynligt, at almindelige penge- og ejendomsgaver vil blive påvirket af denne skat, da den årlige grænse for 2021 er 15.000 USD pr. giver og pr. modtager.

En enkelt person, der for eksempel giver flere gaver på 15.000 USD eller mindre til forskellige modtagere i løbet af et år, vil for eksempel ikke blive påvirket af gaveafgiften og skal ikke indsende en gaveangivelse. Derudover er antallet af personer med kapacitet til at give mere end dette beløb begrænset, så de færreste skal overveje, om de skal indsende en gaveangivelse.

En vigtig overvejelse er dog at uddanne dig selv om, hvad der tæller som en gave. Hvis du for eksempel sælger et hus for væsentligt mindre end IRS ville vurdere dets "rimelige markedsværdi" (måske som en tjeneste til et familiemedlem eller en ven), betragtes forskellen mellem markedsværdien og din pris som en gave og skal muligvis indberettes på en gaveangivelse, hvis den overstiger 15.000 USD pr. giver og pr. modtager.

Hvad er gaveafgiftssatsen?

Gaveafgiften gælder først, når du overgår dine udelukkelser. I 2021 tjente IRS livstidsbeløbet $11,7 millioner for en enkelt skatteyder eller $23,4 millioner for et ægtepar. Efter at have uddelt penge eller ejendom, der overstiger denne tærskel, vil din gaveafgiftssats være mellem 18 procent og 40 procent, afhængigt af hvor langt dine kumulative gaver formørker den. Du skal også udfylde IRS Form 709 sammen med din returnering.

Hvordan fungerer gaveafgiften?

Skulle du finde dig selv i en position til at give flere gaver end 15.000 USD om året pr. modtager, er der stadig flere måder, hvorpå du kan blive fritaget for betaling.

Selvom du stadig skal indsende en returnering, der erklærer din gave, fordi den er over den årlige fritagelse på $15.000, gælder livstidsfritagelsen stadig. Lad os sige, at du gav 25.000 USD til et familiemedlem i 2020. Den gave gælder for din årlige udelukkelse på 15.000 USD, og de resterende 10.000 USD gælder for din livstidsudelukkelse på 11,7 millioner USD for en enkelt skatteyder eller 23,4 millioner USD for et ægtepar. Disse tal for livstid er trukket fra fritagelsen for ejendomsskat,. da fritagelsen for livstid tæller mod kombinationen af skattepligtige gaver (dem, der overstiger det årlige udelukkelsesbeløb på $15.000 pr. giver pr. modtager), som er lavet i løbet af livet og fra dit bo efter døden.

Du kan se, hvordan de fleste mennesker, selvom de har brug for at spore og deklarere store gaver, stadig ikke skal betale gaveafgift.

Der er også andre former for gaver, der er helt fritaget, herunder:

• Gaver til direkte betaling af læge- eller uddannelsesudgifter.

• Gaver til en politisk organisation, der skal bruges af organisationen.

• Gaver til ens ægtefælle (nogle begrænsninger gælder, hvis ægtefællen ikke er amerikansk statsborger).

• Velgørende gaver.

Hvem skal betale gaveafgiften?

Heldigvis for gavemodtageren betaler giveren gaveafgiften, hvis en sådan forfalder. Hvis giveren er i stand til at skylde gaveafgift, vil de ikke kræve, at modtageren betaler skatten samtidig med at modtage gaven.

Generelt er det de færreste, der betaler gaveafgiften, da selv store fem- og sekscifrede gaver kun tæller med i livstidsfritagelsen. Det mest almindelige tidspunkt, der betales gaveafgifter, er, når det er bundet til et dødsbo, efter at nogen dør, da meget store ejendom kan overskride grænsen på flere millioner dollars.

Det større spørgsmål er, om du skal indsende en gaveangivelse, som indberetter store gaver, der tæller med i din livstidsfritagelse til IRS. Igen, selvom dette er ret sjældent, er det vigtigt at vide, at du skylder IRS noget papirarbejde. Hvis betydelige gaver til familie og/eller venner er vigtige for dig, kan det være værd at overveje at sprede gaver til børn, børnebørn eller andre familiemedlemmer eller venner, så du ikke overskrider grænsen på 15.000 USD pr. person om året, hvilket sparer dig fra lidt selvangivelseskompleksitet.

Hvordan kan du undgå gaveafgiften?

Stort set alle kan undgå at skulle betale gaveafgiften, men i tilfælde af at du er i stand til at give meget, er her nogle vigtige tips:

• Hvis I er en del af et par, så husk, at I hver især kan give 15.000 dollars om året til den samme modtager, hvilket i realiteten giver 30.000 dollars til én modtager uden at komme forbi den årlige fritagelse. Dette kaldes "gaveopdeling". Ægtepar, der planlægger at gøre dette, bør stadig indsende en gaveangivelse (selvom gaven ikke er skattepligtig), så de korrekt kan indberette og vælge deres gaveopdeling.

• Spred gaver ud eller find måder at betale direkte for medicinske eller uddannelsesmæssige udgifter i stedet for at give penge til noget formål.

• Tag hensyn til din boplan, hvor meget du har givet eller planlægger at give i dit liv plus hvad du forventer at give gennem dit bo, da fritagelsen for livstidsgaveskat også omfatter alt, hvad du efterlader i dit dødsbo, efter du er gået bort.

• Tal med din revisor, finansplanlægger eller formueforvaltningsteam om, hvordan du kan fordele dine aktiver på måder, der ikke udløser gaveafgift. Store og komplekse finans-, forretnings- eller ejendomsbesiddelser kan generere store skatteregninger, uden at nogen hjælper dig med at udarbejde logistikken.

Den gode nyhed er, at de fleste mennesker ikke er berørt af gaveafgiften eller gaveafgiftsgrænserne og ikke er forpligtet til at oplyse mindre gaver til IRS.

Men hvis du ved, at du laver noget, der kan tælles som en stor gave - såsom at forlænge et rentefrit lån eller give nogen penge nu, som de senere vil bruge til college, men endnu ikke har brugt - så sørg for, at finde ud af, om det vil kræve, at du som minimum skal indsende en gaveangivelse.

Højdepunkter

• Gaver, der gives til ægtefæller, der er statsborgere i USA, til politiske organisationer til brug for organisationen og til medicinske og undervisningsrelaterede udgifter, sammen med gaver, der er værdiansat til mindre end det årlige udelukkelsesbeløb, er udelukket.

• Gaveopdeling og gaver givet i tillid er to strategier til at undgå at pådrage sig gaveafgiften.

• IRS tillader en livsvarig skattefritagelse på gaver, som justeres årligt for at holde trit med inflationen.

• Gaveafgiften er en føderal skat, der pålægges en skatteyder, der giver penge eller ejendom til en anden.

• Gaveafgiften varierer fra 18 % til 40 % afhængig af gavens størrelse.

Ofte stillede spørgsmål

Hvor meget er gaveafgiften?

Gaveafgiften pålægges en glidende skala afhængig af gavens størrelse. Det starter kun på gaver over og ud over en vis tærskel fastsat af IRS. Først vurderes et fast beløb; yderligere skat opkræves derefter med en sats, der varierer fra 18 % til 40 %.

Hvor meget kan jeg give nogen skattefri?

Du kan give nogen op til $15.000 for skatteåret 2021 og $16.000 for skatteåret 2022. Alt over disse beløb vil tære på dit livstidsgavetilskud (11,7 millioner dollars i 2021 og 12,06 millioner dollars i 2022), som, hvis det er opbrugt, vil udløse gaveafgiften.

Hvor meget kan jeg forære mit barn?

Du kan forære dit barn eller barnebarn det samme beløb, som du kan give andre slægtninge eller venner uden at pådrage sig gaveafgiften, nemlig:- 15.000 USD i 2021 og 16.000 USD i 2022 pr. modtager- 11,7 millioner USD i 2021 og 12,06 millioner USD i 2022 i løbet af din levetid IRS justerer regelmæssigt disse maksimumsværdier for inflation. Da tærsklerne på $15.000 og $16.000 gælder for én donor, kan et ægtepar hver give det beløb til det samme barn, hvilket resulterer i en årlig gave på henholdsvis $30.000 og $32.000.

Betaler modtageren af en gave skat?

Den person, der modtager en gave, skal normalt ikke betale gaveafgift. Modtageren kan dog vælge at gøre det, især hvis beløbet ville sætte donoren ud over deres livslange gaveafgiftsfritagelse.