Gjafaskattur

Gjafaskatturinn er liður sem verður ekki á ratsjá flestra skattgreiðenda. Hins vegar, við sérstakar aðstæður, gæti það haft áhrif á skatta þína.

Hver er gjafaskatturinn?

Gjafaskatturinn leggur skatt á stórar gjafir og kemur í veg fyrir miklar eignatilfærslur án skattalegra áhrifa. Það er millifærsluskattur, ekki tekjuskattur. Ólíklegt er að venjulegar peninga- og eignagjafir verði fyrir áhrifum af þessum skatti, þar sem árleg mörk fyrir árið 2021 eru $15.000 á hvern gjafa og hvern viðtakanda.

Einstaklingur sem gefur nokkrar $15.000 eða minna gjafir til mismunandi viðtakenda á ári, til dæmis, verður ekki fyrir áhrifum af gjafaskattinum og þarf ekki að leggja fram gjafaskatt. Auk þess er takmarkað magn fólks sem hefur bolmagn til að gefa meira en þessa upphæð og því þurfa fæstir að velta því fyrir sér hvort þeir þurfi að skila gjafaframtali.

Mikilvægt atriði er hins vegar að fræða þig um hvað telst vera gjöf. Ef þú selur td hús fyrir umtalsvert minna en IRS myndi telja „sanngjarnt markaðsvirði“ þess (kannski sem greiða til fjölskyldumeðlims eða vinar), er mismunurinn á markaðsvirði og verðinu þínu talin gjöf og gæti þurft að tilkynna á skattframtali ef það fer yfir $15.000 á hvern gjafa og hvern viðtakanda.

Hvert er gjafaskattshlutfallið?

Gjafaskatturinn gildir aðeins þegar þú hefur farið yfir útilokanir þínar. Árið 2021 greiddi IRS æviupphæðina 11,7 milljónir dala fyrir einn skattgreiðanda eða 23,4 milljónir dala fyrir hjón. Eftir að hafa gefið út peninga eða eign sem fer yfir þetta viðmiðunarmörk mun gjafaskatthlutfallið þitt vera á milli 18 prósent og 40 prósent, eftir því hversu langt uppsafnaðar gjafir þínar myrkva það. Þú þarft einnig að fylla út IRS eyðublað 709 með skilum þínum.

Hvernig virkar gjafaskatturinn?

Ef þú finnur þig í aðstöðu til að gefa fleiri gjafir en $15.000 á ári á hvern viðtakanda, þá eru enn nokkrar fleiri leiðir sem þú gætir verið undanþeginn greiðslu.

Þó að þú þurfir enn að leggja fram skil sem lýsir yfir gjöfinni þinni vegna þess að hún er yfir $15.000 árlegri undanþágu, gildir æviundanþágan enn. Segjum að þú hafir gefið fjölskyldumeðlimi 25.000 dollara árið 2020. Sú gjöf á við um 15.000 dollara árlega útilokun þína og 10.000 $ sem eftir eru eiga við um ævilanga útilokun þína upp á 11,7 milljónir dollara fyrir einhleypa skattgreiðanda eða 23,4 milljónir dollara fyrir hjón. Þessar ævitölur eru dregnar af undanþágu frá fasteignaskatti,. þar sem æviundanþágan gildir á móti samsetningu skattskyldra gjafa (þær sem fara yfir árlega útilokunarupphæð $15.000 á hvern gjafa á hvern viðtakanda) sem gerðar eru á ævinni og frá búi þínu eftir andlát.

Þú getur séð hvernig flestir, jafnvel þótt þeir þurfi að fylgjast með og gefa upp stórar gjafir, verða samt ekki ábyrgir fyrir gjafaskatti.

Það eru líka aðrar tegundir af gjöfum sem eru algjörlega undanþegnar, þar á meðal:

Gjafir til að greiða beint fyrir læknis- eða menntunarkostnað.
Gjafir til stjórnmálasamtaka sem samtökin nota.
Gjafir til maka manns (sum takmörk gilda ef makinn er ekki bandarískur ríkisborgari).
Góðgerðarstarfsemi.

Hver á að borga gjafaskattinn?

Sem betur fer fyrir gjafaþegann greiðir gefandinn gjafaskattinn ef einhver er á gjalddaga. Ef gefandinn er í aðstöðu til að skulda gjafaskatt mun hann ekki krefjast þess að viðtakandinn greiði skattinn samhliða því að fá gjöfina.

Almennt séð borga mjög fáir gjafaskattinn, þar sem jafnvel stórar fimm og sex stafa gjafir teljast aðeins til ævilangrar undanþágu. Algengasta tíminn sem gjafaskattar eru greiddir er þegar það er bundið við bú eftir að einhver deyr, þar sem mjög stór bú geta farið yfir milljón dollara mörkin.

Stærri spurningin er hvort þú þurfir að skila inn gjafaskattsskýrslu, sem greinir frá stórum gjöfum sem teljast til ævilangrar undanþágu til IRS. Aftur, þó að þetta sé frekar sjaldgæft, er mikilvægt að vita að þú skuldar IRS pappírsvinnu. Ef mikilvægar gjafir til fjölskyldu og/eða vina eru mikilvægar fyrir þig, gæti verið þess virði að íhuga að dreifa gjöfum til barna, barnabarna eða annarra fjölskyldumeðlima eða vina svo þú farir ekki yfir $15.000 á mann á ári hámarkinu, sem sparar þér frá smá skattframtali flókið.

Hvernig geturðu forðast gjafaskattinn?

Næstum allir geta sloppið við að þurfa að borga gjafaskattinn, en ef þú ert í aðstöðu til að gefa mikið, eru hér nokkur mikilvæg ráð:

Ef þú ert hluti af pari, mundu að þú getur hvor um sig gefið $ 15.000 á ári til sama viðtakanda, í raun gefið $ 30.000 til eins viðtakanda án þess að fara framhjá árlegri undanþágu. Þetta er vísað til sem „gjafaskiptingu“. Hjón sem ætla að gera þetta ættu samt að leggja fram gjafaskattframtal (jafnvel þó að gjöfin verði ekki skattskyld) svo þau geti tilkynnt og valið skiptingu gjafanna á réttan hátt.
Dreifðu gjöfum eða finndu leiðir til að greiða beint fyrir læknis- eða menntunarkostnað, frekar en að gefa fé í hvaða tilgangi sem er.
Taktu þátt í búáætlun þinni hversu mikið þú hefur gefið eða ætlar að gefa á ævinni ásamt því sem þú býst við að gefa í gegnum bú þitt, þar sem undanþága frá gjafaskatti ævilangt tekur einnig til allt sem þú skilur eftir í búi þínu eftir að þú lést.
Ræddu við endurskoðanda þinn, fjármálaskipuleggjandi eða eignastýringarteymi um hvernig þú getur dreift eignum þínum á þann hátt sem ekki kallar á gjafaskatt. Stór og flókin fjármála-, viðskipta- eða fasteignaeign getur skapað stóra skattareikninga án þess að einhver hjálpi þér að vinna út flutningana.

Góðu fréttirnar eru þær að flestir verða ekki fyrir áhrifum af gjafaskatti eða takmörkunum á gjafaskatti og þurfa ekki að birta minni gjafir til IRS.

Hins vegar, ef þú veist að þú ert að gefa það sem gæti talist stór gjöf - eins og að lengja vaxtalaust lán eða gefa einhverjum peninga núna sem þeir munu síðar nota í háskóla, en hafa ekki enn eytt - vertu viss um að þú komdu að því hvort það krefst þess að þú þurfir að minnsta kosti að leggja fram gjafaskatt.

##Hápunktar

Gjafir sem eru gefnar maka sem eru bandarískir ríkisborgarar, til stjórnmálasamtaka til notkunar fyrir samtökin og vegna læknis- og kennslutengds kostnaðar, ásamt gjöfum sem eru metnar á lægri upphæð en árlega útilokunarupphæð, eru undanskildar.
Gjafaskipti og gjafir gefnar í trausti eru tvær aðferðir til að forðast gjafaskattinn.
IRS leyfir ævilanga skattfrelsi á gjafir, sem er leiðrétt árlega til að halda í við verðbólgu.
Gjafaskatturinn er alríkisskattur sem lagður er á skattgreiðanda sem gefur peninga eða eignir til einhvers annars.
Gjafaskattur er á bilinu 18% til 40%, allt eftir stærð gjafarinnar.

##Algengar spurningar

Hvað er gjafaskatturinn mikill?

Gjafaskatturinn er lagður á lækkandi mælikvarða, allt eftir stærð gjafarinnar. Það byrjar aðeins á gjöfum yfir og yfir ákveðinn þröskuld sem IRS setur. Í fyrsta lagi er föst upphæð metin; viðbótarskattur er þá lagður á á bilinu 18% til 40%.

Hversu mikið get ég gefið einhverjum skattfrjálst?

Þú getur gefið einhverjum allt að $15.000 fyrir skattárið 2021 og $16.000 fyrir skattárið 2022. Allt umfram þessar upphæðir mun éta inn í gjafaafslátt þinn fyrir lífstíð (11,7 milljónir Bandaríkjadala árið 2021 og 12,06 milljónir Bandaríkjadala árið 2022), sem, ef það verður uppurið, mun kalla á gjafaskattinn.

Hversu mikið get ég gefið barninu mínu?

Þú getur gefið barni þínu eða barnabarni sömu upphæð og þú getur gefið öðrum ættingjum eða vinum án þess að greiða gjafaskattinn, þ.e.:- $15.000 árið 2021 og $16.000 árið 2022 á hvern viðtakanda- $11.7 milljónir árið 2021 og $12.06 milljónir árið 2022 á tímabilinu ævi þinnIRS aðlagar þessi hámark reglulega fyrir verðbólgu.

Borga viðtakandi gjafa skatt?

Sá sem fær gjöf þarf yfirleitt ekki að greiða gjafaskatt. Viðtakandinn getur þó valið að gera það, sérstaklega ef upphæðin myndi setja gjafann yfir ævilanga gjafaskattsútilokun sína.