Imposto sobre presentes
O imposto sobre doações é um item que não estará no radar da maioria dos contribuintes. No entanto, em circunstâncias especiais, isso pode afetar seus impostos.
Qual é o imposto sobre doações?
O imposto sobre doações impõe um imposto sobre grandes doações, impedindo grandes transferências de riqueza sem quaisquer implicações fiscais. É um imposto de transferência, não um imposto de renda. É improvável que presentes monetários e de propriedade comuns sejam afetados por esse imposto, pois o limite anual para 2021 é de US$ 15.000 por doador e por destinatário.
Uma única pessoa que dá vários presentes de US$ 15.000 ou menos para diferentes destinatários em um ano, por exemplo, não será afetada pelo imposto sobre presentes e não precisará apresentar uma declaração de imposto sobre presentes. Além disso, a quantidade de pessoas com capacidade para doar mais do que esse valor é limitada, portanto, poucas pessoas precisam considerar se precisam apresentar uma declaração de imposto sobre doações.
Uma consideração importante, no entanto, é educar-se sobre o que conta como um presente. Se, por exemplo, você vender uma casa por substancialmente menos do que o IRS consideraria seu “valor de mercado justo” (talvez como um favor a um familiar ou amigo), a diferença entre o valor de mercado e seu preço é considerada um presente e pode precisar ser relatado em uma declaração de imposto de presente se exceder $ 15.000 por doador e por destinatário.
Qual é a taxa de imposto sobre doações?
O imposto sobre presentes só se aplica quando você ultrapassa suas exclusões. Em 2021, o IRS fez o valor vitalício de US$ 11,7 milhões para um único contribuinte ou US$ 23,4 milhões para um casal. Depois de dar dinheiro ou propriedade que exceda esse limite, sua taxa de imposto sobre doações ficará entre 18% e 40%, dependendo de até que ponto seus presentes cumulativos a eclipsam. Você também precisará preencher o Formulário 709 do IRS com o seu retorno.
Como funciona o imposto sobre doações?
Se você estiver em condições de dar mais presentes do que US$ 15.000 por ano por destinatário, ainda há mais algumas maneiras de ficar isento do pagamento.
Embora você ainda precise apresentar uma declaração que declare seu presente porque está acima da isenção anual de US$ 15.000, a isenção vitalícia ainda se aplica. Digamos que você doou US$ 25.000 a um membro da família em 2020. Esse presente se aplica à sua exclusão anual de US$ 15.000 e os US$ 10.000 restantes se aplicam à sua exclusão vitalícia de US$ 11,7 milhões para um contribuinte solteiro ou US$ 23,4 milhões para um casal. Esses números vitalícios são extraídos da isenção de imposto sobre herança,. uma vez que a isenção vitalícia conta para a combinação de presentes tributáveis (aqueles que excedem o valor de exclusão anual de $ 15.000 por doador por destinatário) feitos durante a vida e de seu espólio após a morte.
Você pode ver como a maioria das pessoas, mesmo que precisem rastrear e declarar presentes grandes, ainda não será responsável pelo imposto sobre presentes.
Existem outros tipos de presentes que são totalmente isentos, incluindo:
Presentes para pagar diretamente despesas médicas ou educacionais.
Presentes para uma organização política para serem usados pela organização.
Presentes para o cônjuge (alguns limites se aplicam se o cônjuge não for cidadão americano).
Doações de caridade.
Quem deve pagar o imposto sobre doações?
Felizmente para o destinatário do presente, o doador paga o imposto sobre o presente, se houver algum. Se o doador estiver em posição de dever o imposto sobre presentes, ele não exigirá que o destinatário pague o imposto junto com o recebimento do presente.
Em geral, muito poucas pessoas pagam o imposto sobre doações, uma vez que mesmo grandes presentes de cinco e seis dígitos contam apenas para a isenção vitalícia. Os impostos sobre doações mais comuns são pagos quando estão vinculados a uma propriedade após a morte de alguém, já que propriedades muito grandes podem exceder o limite multimilionário.
A questão maior é se você precisa apresentar uma declaração de imposto de presente, que relata grandes presentes que contam para sua isenção vitalícia para o IRS. Novamente, embora isso seja bastante raro, é importante saber que você deve ao IRS alguma papelada. Se presentes significativos para familiares e/ou amigos são importantes para você, pode valer a pena considerar distribuir presentes para filhos, netos ou outros membros da família ou amigos para que você não exceda o limite de US$ 15.000 por pessoa por ano, o que economiza de um pouco de complexidade de retorno de imposto.
Como você pode evitar o imposto sobre doações?
Praticamente todo mundo pode evitar ter que pagar o imposto sobre doações, mas se você estiver em condições de doar extensivamente, aqui estão algumas dicas importantes:
Se você faz parte de um casal, lembre-se de que cada um pode dar US$ 15.000 por ano ao mesmo destinatário, efetivamente dando US$ 30.000 a um destinatário sem ultrapassar a isenção anual. Isso é conhecido como “divisão de presentes”. Os casais que planejam fazer isso ainda devem apresentar uma declaração de imposto de doação (mesmo que o presente não seja tributável) para que possam relatar e eleger adequadamente a divisão do presente.
Distribua presentes ou encontre maneiras de pagar diretamente por despesas médicas ou educacionais, em vez de presentear fundos para qualquer finalidade.
Leve em consideração no seu plano de bens quanto você doou ou planeja doar em sua vida mais o que você espera doar por meio de seu espólio, uma vez que a isenção vitalícia do imposto de doação também inclui tudo o que você deixar em seu patrimônio depois de falecer.
Converse com seu contador, planejador financeiro ou equipe de gerenciamento de patrimônio sobre como você pode distribuir seus ativos de maneiras que não acionem o imposto sobre doações. Grandes e complexas participações financeiras, empresariais ou imobiliárias podem gerar grandes contas fiscais sem que alguém o ajude a resolver a logística.
A boa notícia é que a maioria das pessoas não é afetada pelo imposto sobre doações ou pelos limites do imposto sobre doações e não é obrigada a divulgar presentes menores ao IRS.
No entanto, se você sabe que está fazendo o que pode ser considerado um grande presente - como estender um empréstimo sem juros ou dar a alguém dinheiro agora que ele usará mais tarde para a faculdade, mas ainda não gastou - certifique-se de descubra se isso exigirá que você apresente pelo menos uma declaração de imposto de presente.
##Destaques
Estão excluídos os presentes dados a cônjuges que sejam cidadãos dos EUA, a organizações políticas para uso da organização e para despesas médicas e relacionadas a mensalidades, juntamente com presentes com valor inferior ao valor de exclusão anual.
A divisão de presentes e os presentes dados em confiança são duas estratégias para evitar incorrer no imposto sobre doações.
O IRS permite uma isenção fiscal vitalícia sobre presentes, que é ajustada anualmente para acompanhar a inflação.
O imposto sobre doações é um imposto federal cobrado de um contribuinte que dá dinheiro ou propriedade a outra pessoa.
O imposto sobre doações varia de 18% a 40%, dependendo do tamanho do presente.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Quanto é o imposto sobre doações?
O imposto sobre doações é aplicado em uma escala móvel, dependendo do tamanho do presente. Ele só entra em ação em presentes acima e além de um determinado limite estabelecido pelo IRS. Primeiro, um valor fixo é avaliado; imposto adicional é então cobrado a uma taxa que varia de 18% a 40%.
Quanto posso presentear alguém isento de impostos?
Você pode dar a alguém até US$ 15.000 para o ano fiscal de 2021 e US$ 16.000 para o ano fiscal de 2022. Qualquer coisa acima desses valores consumirá seu subsídio vitalício (US$ 11,7 milhões em 2021 e US$ 12,06 milhões em 2022), que, se esgotado, acionará o imposto sobre doações.
Quanto posso presentear meu filho?
Você pode presentear seu filho ou neto com a mesma quantia que pode presentear outros parentes ou amigos sem incorrer no imposto de doação, a saber: - $ 15.000 em 2021 e $ 16.000 em 2022 por destinatário - $ 11,7 milhões em 2021 e $ 12,06 milhões em 2022 ao longo de sua vida O IRS ajusta regularmente esses máximos para a inflação.
O destinatário de um presente paga imposto?
A pessoa que recebe um presente geralmente não é obrigada a pagar o imposto sobre presentes. No entanto, o destinatário pode optar por fazê-lo, especialmente se o valor colocar o doador sobre sua exclusão fiscal de doação vitalícia.
