Hediye Vergisi
Hediye vergisi, çoğu vergi mükellefinin radarında olmayacak bir kalemdir. Ancak, özel durumlarda vergilerinizi etkileyebilir.
Hediye vergisi nedir?
Hediye vergisi, büyük hediyelere vergi uygulayarak, herhangi bir vergi etkisi olmaksızın büyük servet transferlerini önler. Bu bir gelir vergisi değil, bir transfer vergisidir. Olağan parasal ve mülk hediyelerinin bu vergiden etkilenmesi olası değildir, çünkü 2021 için yıllık sınır, veren ve alıcı başına 15.000 ABD dolarıdır.
Örneğin, bir yılda farklı alıcılara 15.000 ABD Doları veya daha az hediye veren tek bir kişi, hediye vergisinden etkilenmeyecek ve hediye vergisi beyannamesi vermek zorunda kalmayacak. Ayrıca, bu miktardan daha fazlasını verme kapasitesine sahip kişilerin sayısı sınırlıdır, bu nedenle çok az kişinin hediye vergisi beyannamesi vermesi gerekip gerekmediğini düşünmesi gerekir.
Bununla birlikte, önemli bir husus, kendinizi neyin hediye sayılacağı konusunda eğitmektir. Örneğin, bir evi IRS'nin "adil piyasa değeri" olarak kabul edeceğinden çok daha düşük bir fiyata satarsanız (belki bir aile üyesine veya arkadaşınıza bir iyilik olarak), piyasa değeri ile fiyatınız arasındaki fark bir hediye olarak kabul edilir ve veren ve alıcı başına 15.000 ABD Dolarını aşarsa, bir hediye vergisi beyannamesinde bildirilmesi gerekebilir.
Hediye vergisi oranı nedir?
Hediye vergisi, yalnızca istisnalarınızı aştığınızda geçerlidir. 2021'de IRS, tek bir vergi mükellefi için ömür boyu 11,7 milyon dolar veya evli bir çift için 23,4 milyon dolar kazandı. Bu eşiği aşan para veya mülk verdikten sonra, hediye vergisi oranınız, kümülatif hediyelerinizin ne kadar gölgede kaldığına bağlı olarak yüzde 18 ile yüzde 40 arasında olacaktır. Ayrıca iadenizle birlikte IRS Form 709'u da doldurmanız gerekecektir.
Hediye vergisi nasıl çalışır?
Kendinizi alıcı başına yılda 15.000 dolardan fazla hediye verebilecek durumda bulursanız, ödemeden muaf olmanın birkaç yolu daha var.
Yıllık 15.000 ABD doları muafiyetin üzerinde olduğu için hediyenizi beyan eden bir iade başvurusunda bulunmanız gerekecek olsa da, ömür boyu muafiyet hala geçerlidir. 2020'de bir aile üyesine 25.000 dolar bağışladığınızı varsayalım. Bu hediye, yıllık 15.000 ABD Doları hariç tutmanız için geçerlidir ve kalan 10.000 ABD Doları, tek bir vergi mükellefi için 11.7 milyon ABD Doları veya evli bir çift için 23.4 milyon ABD Doları tutarındaki ömür boyu hariç tutmanız için geçerlidir. Bu ömür boyu rakamlar emlak vergisi muafiyetinden alınmıştır,. çünkü ömür boyu muafiyet, yaşam boyunca ve ölümden sonra mülkünüzden yapılan vergilendirilebilir hediyelerin (alıcı başına veren başına yıllık 15.000 ABD Doları hariç tutma tutarını aşanlar) kombinasyonuna dahil edilir.
Çoğu insanın, büyük hediyeleri takip edip beyan etmeleri gerekse bile, yine de hediye vergisinden sorumlu olmayacağını görebilirsiniz.
Aşağıdakiler de dahil olmak üzere, tamamen muaf tutulan başka tür hediyeler de vardır:
Tıbbi veya eğitim masrafları için doğrudan ödenecek hediyeler.
Bir siyasi örgüte, örgüt tarafından kullanılmak üzere hediyeler.
Eşinize hediyeler (eşin ABD vatandaşı olmaması durumunda bazı sınırlamalar geçerlidir).
Hayırseverlik.
Hediye vergisini kim ödemek zorunda?
Neyse ki, hediyeyi alan kişi için, varsa hediye vergisini veren kişi öder. Vericinin hediye vergisi borcu olması durumunda, alıcının hediyeyi alırken aynı zamanda vergiyi de ödemesini istemeyecektir.
Genel olarak, çok az insan hediye vergisini öder, çünkü büyük beş ve altı haneli hediyeler bile yalnızca ömür boyu muafiyet kapsamındadır. Çok büyük mülkler milyonlarca dolarlık sınırı aşabileceğinden, hediye vergilerinin en yaygın olarak ödendiği zaman, birisi öldükten sonra bir mülke bağlandığı zamandır.
Daha büyük soru, ömür boyu muafiyetinize sayılan büyük hediyeleri IRS'ye bildiren bir hediye vergisi beyannamesi vermeniz gerekip gerekmediğidir. Yine, bu oldukça nadir olmakla birlikte, IRS'ye bazı evrakları borçlu olduğunuzu bilmek önemlidir. Ailenize ve/veya arkadaşlarınıza önemli bir hediye vermek sizin için önemliyse, çocuklara, torunlara veya diğer aile üyelerine ya da arkadaşlarınıza hediyeler dağıtmayı düşünmeye değer olabilir, böylece kişi başına yıllık 15.000 ABD Doları sınırını aşmazsınız, bu da sizi kurtarır. küçük bir vergi beyannamesi karmaşıklığından.
Hediye vergisinden nasıl kaçınabilirsiniz?
Hemen hemen herkes hediye vergisini ödemekten kurtulabilir, ancak kapsamlı bir şekilde bağış yapacak durumdaysanız, işte bazı önemli ipuçları:
Bir çiftin parçasıysanız, her birinizin aynı alıcıya yılda 15.000 ABD Doları verebileceğinizi ve yıllık muafiyeti aşmadan bir alıcıya 30.000 ABD Doları verebileceğinizi unutmayın. Buna “hediye paylaşımı” denir. Bunu yapmayı planlayan evli çiftler (hediye vergiye tabi olmasa bile) yine de bir hediye vergisi beyannamesi vermelidir, böylece hediye paylaşımını uygun şekilde bildirebilir ve seçebilirler.
Herhangi bir amaç için para bağışlamak yerine hediyeler dağıtın veya tıbbi veya eğitim masrafları için doğrudan ödeme yapmanın yollarını bulun.
Ömür boyu hediye vergisi muafiyeti aynı zamanda vefat ettikten sonra mülkünüzde bıraktığınız her şeyi de içerdiğinden, yaşamınız boyunca ne kadar verdiğinizi veya vermeyi planladığınızı artı mülkünüz aracılığıyla ne vermeyi umduğunuzu emlak planınıza dahil edin.
Varlıklarınızı hediye vergisini tetiklemeyecek şekilde nasıl dağıtabileceğiniz konusunda muhasebecinizle, finansal planlayıcınızla veya varlık yönetimi ekibinizle konuşun. Büyük ve karmaşık finansal, ticari veya gayrimenkul holdingleri, lojistik konusunda size yardım eden biri olmadan büyük vergi faturaları oluşturabilir.
İyi haber şu ki, çoğu insan hediye vergisinden veya hediye vergisi sınırlarından etkilenmez ve IRS'ye daha küçük hediyeleri ifşa etmesi gerekmez.
Ancak, büyük bir hediye olarak sayılabilecek bir şey yaptığınızı biliyorsanız - örneğin faizsiz bir kredi vermek veya birine daha sonra üniversite için kullanacakları ancak henüz harcamamış oldukları parayı şimdi vermek gibi - emin olun. En azından bir hediye vergisi beyannamesi vermenizi gerektirip gerektirmeyeceğini öğrenin.
##Öne çıkanlar
ABD vatandaşı olan eşlere, siyasi kuruluşlara, kuruluş tarafından kullanılmak üzere verilen hediyeler ile sağlık ve eğitimle ilgili harcamalar ile yıllık dışlama tutarının altında olan hediyeler hariçtir.
Hediyeyi bölmek ve güven içinde verilen hediyeler, hediye vergisine maruz kalmamak için iki stratejidir.
IRS, enflasyona ayak uydurmak için yıllık olarak ayarlanan hediyeler için ömür boyu vergi muafiyeti sağlar.
Hediye vergisi, bir başkasına para veya mülk veren bir vergi mükellefinden alınan federal bir vergidir.
Hediye vergisi, hediyenin büyüklüğüne bağlı olarak %18 ile %40 arasında değişmektedir.
##SSS
Hediye Vergisi Ne Kadar?
Hediye vergisi, hediyenin büyüklüğüne bağlı olarak kayan bir ölçekte uygulanır. Yalnızca, IRS tarafından belirlenen belirli bir eşiğin üzerindeki ve ötesindeki hediyeler için devreye girer. İlk olarak, sabit bir miktar değerlendirilir; daha sonra %18 ile %40 arasında değişen bir oranda ek vergi alınır.
Birine Vergisiz Ne Kadar Hediye Edebilirim?
Birisine 2021 vergi yılı için 15.000$'a kadar ve 2022 vergi yılı için 16.000$'a kadar bağış yapabilirsiniz. Bu miktarların üzerindeki herhangi bir şey, ömür boyu hediye ödeneğinizi tüketecektir (2021'de 11,7 milyon dolar ve 2022'de 12,06 milyon dolar), bu da tükenirse hediye vergisini tetikleyecektir.
Çocuğuma Ne Kadar Hediye Edebilirim?
Çocuğunuza veya torununuza, diğer akrabalarınıza veya arkadaşlarınıza hediye vergisi ödemeden hediye edebileceğiniz miktarın aynısını hediye edebilirsiniz, yani: - Alıcı başına 2021'de 15.000 ABD Doları ve 2022'de 16.000 ABD Doları - 2021'de 11,7 milyon ABD Doları ve 2022'de 12,06 milyon ABD Doları IRS, bu maksimumları enflasyona göre düzenli olarak ayarlar.
Hediye Alan Kişi Vergi Öder mi?
Hediye alan kişinin genellikle hediye vergisi ödemesi gerekmez. Bununla birlikte, alıcı bunu yapmayı tercih edebilir, özellikle de miktar bağışçıyı ömür boyu hediye vergisi hariç tutacaksa.
