Cukai Hadiah

Cukai hadiah ialah item yang tidak akan berada dalam radar kebanyakan pembayar cukai. Walau bagaimanapun, dalam keadaan istimewa, ia boleh memberi kesan kepada cukai anda.

Apakah cukai hadiah?

Cukai hadiah mengenakan cukai ke atas hadiah besar, menghalang pemindahan kekayaan yang besar tanpa sebarang implikasi cukai. Ia adalah cukai pindahan, bukan cukai pendapatan. Hadiah kewangan dan harta benda biasa tidak mungkin terjejas oleh cukai ini, kerana had tahunan untuk 2021 ialah $15,000 bagi setiap pemberi dan setiap penerima.

Seorang tunggal yang memberikan beberapa hadiah $15,000 atau kurang kepada penerima yang berbeza dalam setahun, sebagai contoh, tidak akan terjejas oleh cukai hadiah dan tidak perlu memfailkan penyata cukai hadiah. Di samping itu, jumlah orang yang mempunyai kapasiti untuk memberi lebih daripada jumlah ini adalah terhad, jadi hanya sedikit orang yang perlu mempertimbangkan sama ada mereka perlu memfailkan penyata cukai hadiah.

Walau bagaimanapun, satu pertimbangan penting ialah mendidik diri anda tentang apa yang dianggap sebagai hadiah. Jika, sebagai contoh, anda menjual rumah pada harga yang jauh lebih rendah daripada yang IRS akan anggap sebagai "nilai pasaran saksama" (mungkin sebagai bantuan kepada ahli keluarga atau rakan), perbezaan antara nilai pasaran dan harga anda dianggap sebagai hadiah dan mungkin perlu dilaporkan pada penyata cukai hadiah jika melebihi $15,000 setiap pemberi dan setiap penerima.

Apakah kadar cukai hadiah?

Cukai hadiah hanya terpakai apabila anda melepasi pengecualian anda. Pada 2021, IRS membuat jumlah seumur hidup $11.7 juta untuk pembayar cukai tunggal atau $23.4 juta untuk pasangan suami isteri. Selepas memberikan wang atau harta yang melebihi ambang ini, kadar cukai hadiah anda adalah antara 18 peratus dan 40 peratus, bergantung pada sejauh mana hadiah terkumpul anda mengatasinya. Anda juga perlu mengisi Borang IRS 709 dengan pemulangan anda.

Bagaimanakah cukai hadiah berfungsi?

Sekiranya anda mendapati diri anda berada dalam kedudukan untuk memberikan lebih banyak hadiah daripada $15,000 setahun bagi setiap penerima, masih terdapat beberapa lagi cara anda boleh dikecualikan daripada pembayaran.

Walaupun anda masih perlu memfailkan penyata yang mengisytiharkan hadiah anda kerana ia melebihi pengecualian tahunan $15,000, pengecualian seumur hidup masih terpakai. Katakan anda menghadiahkan $25,000 kepada ahli keluarga pada tahun 2020. Hadiah itu digunakan untuk pengecualian tahunan $15,000 anda, dan baki $10,000 dikenakan untuk pengecualian seumur hidup anda sebanyak $11.7 juta untuk pembayar cukai tunggal atau $23.4 juta untuk pasangan suami isteri. Angka seumur hidup tersebut diambil daripada pengecualian cukai harta pusaka,. memandangkan pengecualian seumur hidup dikira terhadap gabungan hadiah bercukai (yang melebihi jumlah pengecualian tahunan $15,000 setiap pemberi setiap penerima) yang dibuat semasa hayat dan daripada harta pusaka anda selepas kematian.

Anda boleh melihat bagaimana kebanyakan orang, walaupun mereka perlu menjejak dan mengisytiharkan hadiah yang besar, masih tidak akan bertanggungjawab untuk cukai hadiah.

Terdapat juga jenis hadiah lain yang dikecualikan sepenuhnya, termasuk:

Hadiah untuk membayar terus perbelanjaan perubatan atau pendidikan.
Hadiah kepada organisasi politik untuk digunakan oleh organisasi.
Hadiah kepada pasangan (beberapa had dikenakan jika pasangan itu bukan warganegara AS).
Pemberian amal.

Siapa yang perlu membayar cukai hadiah?

Nasib baik bagi penerima hadiah, pemberi membayar cukai hadiah jika ada yang perlu dibayar. Jika pemberi berada dalam kedudukan untuk berhutang cukai hadiah, mereka tidak akan memerlukan penerima membayar cukai bersama-sama menerima hadiah.

Secara umum, sangat sedikit orang yang membayar cukai hadiah, kerana hadiah lima dan enam angka yang besar pun hanya dikira dalam pengecualian seumur hidup. Cukai hadiah masa yang paling biasa dibayar ialah apabila ia terikat dengan harta pusaka selepas seseorang meninggal dunia, kerana harta pusaka yang sangat besar boleh melebihi had berjuta-juta dolar.

Soalan yang lebih besar ialah sama ada anda perlu memfailkan penyata cukai hadiah, yang melaporkan hadiah besar yang dikira terhadap pengecualian seumur hidup anda kepada IRS. Sekali lagi, walaupun ini agak jarang berlaku, mengetahui bahawa anda berhutang dengan IRS beberapa kertas kerja adalah penting. Jika pemberian penting kepada keluarga dan/atau rakan adalah penting kepada anda, mungkin patut dipertimbangkan untuk menyebarkan hadiah kepada anak, cucu atau ahli keluarga atau rakan lain supaya anda tidak melebihi had $15,000 setiap orang setahun, yang menjimatkan anda daripada sedikit kerumitan pulangan cukai.

Bagaimanakah anda boleh mengelakkan cukai hadiah?

Hampir semua orang boleh mengelak daripada membayar cukai hadiah, tetapi sekiranya anda berada dalam kedudukan untuk memberi secara meluas, berikut ialah beberapa petua penting:

Jika anda adalah sebahagian daripada pasangan, ingat bahawa anda masing-masing boleh memberi $15,000 setahun kepada penerima yang sama, dengan berkesan memberi $30,000 kepada seorang penerima tanpa melepasi pengecualian tahunan. Ini dirujuk sebagai "pembahagian hadiah." Pasangan suami isteri yang bercadang untuk melakukan perkara ini masih harus memfailkan penyata cukai hadiah (walaupun hadiah itu tidak akan dikenakan cukai) supaya mereka boleh melaporkan dan memilih pembahagian hadiah mereka dengan betul.
Sebarkan hadiah atau cari cara untuk membayar terus untuk perbelanjaan perubatan atau pendidikan, dan bukannya memberi hadiah dana untuk sebarang tujuan.
Faktorkan dalam pelan harta pusaka anda berapa banyak yang telah anda berikan atau rancang untuk berikan sepanjang hayat anda serta apa yang anda harapkan untuk diberikan melalui harta pusaka anda, kerana pengecualian cukai hadiah sepanjang hayat juga termasuk apa-apa yang anda tinggalkan di harta pusaka anda selepas anda meninggal dunia.
Berbincang dengan akauntan, perancang kewangan atau pasukan pengurusan kekayaan anda tentang cara anda boleh mengagihkan aset anda dengan cara yang tidak akan mencetuskan cukai hadiah. Pegangan kewangan, perniagaan atau hartanah yang besar dan kompleks boleh menjana bil cukai yang besar tanpa seseorang membantu anda menyelesaikan logistik.

Berita baiknya ialah kebanyakan orang tidak terjejas oleh cukai hadiah atau had cukai hadiah dan tidak perlu mendedahkan hadiah yang lebih kecil kepada IRS.

Walau bagaimanapun, jika anda tahu bahawa anda membuat apa yang boleh dikira sebagai hadiah besar - seperti melanjutkan pinjaman tanpa faedah atau memberi seseorang wang sekarang yang akan mereka gunakan untuk kolej kemudian, tetapi belum berbelanja - pastikan anda ketahui sama ada ia memerlukan anda sekurang-kurangnya memfailkan penyata cukai hadiah.

##Sorotan

Hadiah yang diberikan kepada pasangan yang merupakan warganegara AS, kepada organisasi politik untuk digunakan oleh organisasi, dan untuk perbelanjaan perubatan dan tuisyen, bersama-sama dengan hadiah bernilai kurang daripada jumlah pengecualian tahunan, dikecualikan.
Pembahagian hadiah dan pemberian secara amanah adalah dua strategi untuk mengelak daripada menanggung cukai hadiah.
IRS membenarkan pengecualian cukai seumur hidup ke atas hadiah, yang diselaraskan setiap tahun untuk seiring dengan inflasi.
Cukai hadiah ialah cukai persekutuan yang dikenakan ke atas pembayar cukai yang memberikan wang atau harta kepada orang lain.
Cukai hadiah adalah antara 18% hingga 40%, bergantung pada saiz hadiah.

##Soalan Lazim

Berapakah Cukai Hadiah?

Cukai hadiah digunakan pada skala gelongsor, bergantung pada saiz hadiah. Ia hanya bermula pada hadiah yang melebihi ambang tertentu yang ditetapkan oleh IRS. Pertama, jumlah rata dinilai; cukai tambahan kemudiannya dikenakan pada kadar antara 18% hingga 40%.

Berapa Banyak Yang Boleh Saya Hadiahkan Seseorang Tanpa Cukai?

Anda boleh memberi seseorang sehingga $15,000 untuk tahun cukai 2021 dan $16,000 untuk tahun cukai 2022. Apa-apa sahaja yang melebihi jumlah tersebut akan memakan elaun hadiah seumur hidup anda ($11.7 juta pada 2021 dan $12.06 juta pada 2022), yang, jika habis, akan mencetuskan cukai hadiah.

Berapa Banyak Yang Boleh Saya Hadiahkan kepada Anak Saya?

Anda boleh menghadiahkan anak atau cucu anda jumlah yang sama seperti yang anda boleh hadiahkan kepada saudara atau rakan lain tanpa menanggung cukai hadiah, iaitu:- $15,000 pada 2021 dan $16,000 pada 2022 setiap penerima- $11.7 juta pada 2021 dan $12.06 juta pada 2022 sepanjang tempoh seumur hidup anda IRS kerap melaraskan maksimum ini untuk inflasi.

Adakah Penerima Hadiah Membayar Cukai?

Orang yang menerima hadiah biasanya tidak perlu membayar cukai hadiah. Walau bagaimanapun, penerima boleh memilih untuk berbuat demikian, terutamanya jika jumlah itu akan meletakkan penderma sepanjang hayat mereka pengecualian cukai hadiah.