Gaveavgift

Gaveavgiften er en post som ikke vil være på radaren til de fleste skattebetalere. Under spesielle omstendigheter kan det imidlertid påvirke skatten din.

Hva er gaveavgiften?

Gaveskatten legger en skatt på store gaver, og forhindrer store overføringer av formue uten skattemessige implikasjoner. Det er en overføringsskatt, ikke en inntektsskatt. Vanlige penge- og eiendomsgaver vil neppe bli påvirket av denne skatten, siden den årlige grensen for 2021 er $15 000 per giver og per mottaker.

En enkelt person som gir flere gaver på USD 15 000 eller mindre til forskjellige mottakere i løpet av et år, for eksempel, vil ikke bli påvirket av gaveavgiften og trenger ikke å sende inn en skattemelding. I tillegg er det begrenset hvor mange personer som har kapasitet til å gi mer enn dette beløpet, så de færreste må vurdere om de trenger å levere skattemelding.

En viktig vurdering er imidlertid å utdanne deg selv om hva som teller som en gave. Hvis du for eksempel selger et hus for vesentlig mindre enn skattemyndighetene ville ansett dets "rimelige markedsverdi" (kanskje som en tjeneste til et familiemedlem eller en venn), regnes forskjellen mellom markedsverdien og prisen din som en gave og må kanskje rapporteres på en selvangivelse hvis den overstiger $15 000 per giver og per mottaker.

Hva er gaveavgiftssatsen?

Gaveavgiften gjelder først når du overgår ekskluderingene dine. I 2021 tjente IRS livstidsbeløpet 11,7 millioner dollar for en enkelt skattebetaler eller 23,4 millioner dollar for et ektepar. Etter å ha gitt ut penger eller eiendom som overskrider denne terskelen, vil skattesatsen for gave være mellom 18 prosent og 40 prosent, avhengig av hvor langt dine kumulative gaver overskygger den. Du må også fylle ut IRS-skjema 709 med returen.

Hvordan fungerer gaveavgiften?

Skulle du finne deg selv i en posisjon til å gi flere gaver enn $15 000 i året per mottaker, er det fortsatt noen flere måter du kan bli fritatt for betaling.

Selv om du fortsatt må sende inn en retur som erklærer gaven din fordi den er over det årlige fritaket på $15 000, gjelder livstidsfritaket fortsatt. Si at du ga $25 000 til et familiemedlem i 2020. Den gaven gjelder for din årlige ekskludering på $15 000, og de resterende $10 000 gjelder for livstidseksklusjonen din på $11,7 millioner for en enslig skattebetaler eller $23,4 millioner for et ektepar. Disse levetidstallene er hentet fra fritaket for eiendomsskatt,. siden livstidsfritaket teller mot kombinasjonen av skattepliktige gaver (de som overstiger det årlige ekskluderingsbeløpet på $15 000 per giver per mottaker) som ble gjort i løpet av livet og fra boet etter døden.

Du kan se hvordan folk flest, selv om de trenger å spore og deklarere store gaver, fortsatt ikke vil være ansvarlig for gaveavgift.

Det er andre typer gaver som også er helt fritatt, inkludert:

• Gaver for direkte å betale medisinske eller utdanningsutgifter.

• Gaver til en politisk organisasjon som skal brukes av organisasjonen.

• Gaver til ens ektefelle (noen grenser gjelder hvis ektefellen ikke er amerikansk statsborger).

• Veldedige gaver.

Hvem må betale gaveavgiften?

Heldigvis for gavemottakeren betaler giveren gaveavgiften hvis det forfaller. Hvis giveren er i stand til å skylde gaveavgift, vil de ikke kreve at mottakeren betaler skatten samtidig med å motta gaven.

Generelt er det svært få som betaler gaveavgiften, siden selv store fem- og sekssifrede gaver kun teller med i livstidsfritaket. Den vanligste tiden gaveavgift betales er når den er knyttet til et dødsbo etter at noen går bort, siden svært store eiendommer kan overskride grensen på flere millioner dollar.

Det større spørsmålet er om du trenger å sende inn en skattemelding, som rapporterer store gaver som teller mot ditt livstidsfritak til skattemyndighetene. Igjen, selv om dette er ganske sjeldent, er det viktig å vite at du skylder skattemyndighetene noe papirarbeid. Hvis betydelige gaver til familie og/eller venner er viktige for deg, kan det være verdt å vurdere å spre gaver til barn, barnebarn eller andre familiemedlemmer eller venner, slik at du ikke overskrider grensen på 15 000 USD per person i året, noe som sparer deg fra litt selvangivelseskompleksitet.

Hvordan kan du unngå gaveavgiften?

Stort sett alle kan slippe å betale gaveavgiften, men i tilfelle du er i posisjon til å gi mye, her er noen viktige tips:

• Hvis du er en del av et par, husk at dere hver kan gi 15 000 dollar i året til samme mottaker, og gi 30 000 dollar til én mottaker uten å gå forbi det årlige fritaket. Dette blir referert til som "gavedeling." Gifte par som planlegger å gjøre dette, bør fortsatt sende inn en skattemelding (selv om gaven ikke vil være skattepliktig) slik at de kan rapportere og velge gavefordelingen på riktig måte.

• Spre ut gaver eller finne måter å betale direkte for medisinske eller utdanningsutgifter, i stedet for å gi penger til noe formål.

• Ta hensyn til eiendomsplanen din hvor mye du har gitt eller planlegger å gi i løpet av livet pluss hva du forventer å gi gjennom boet ditt, siden fritaket for livstidsgaveavgift også inkluderer alt du legger igjen i boet ditt etter at du går bort.

• Snakk med regnskapsføreren, finansplanleggeren eller formuesforvaltningsteamet om hvordan du kan fordele eiendelene dine på måter som ikke utløser gaveskatt. Store og komplekse finans-, forretnings- eller eiendomsbeholdninger kan generere store skatteregninger uten at noen hjelper deg med logistikken.

Den gode nyheten er at de fleste ikke er berørt av gaveavgiften eller gaveavgiftsgrensene og er ikke pålagt å avsløre mindre gaver til IRS.

Men hvis du vet at du gir noe som kan regnes som en stor gave - for eksempel å forlenge et rentefritt lån eller gi noen penger nå som de senere vil bruke på college, men ennå ikke har brukt - sørg for at du finne ut om det vil kreve at du i det minste sender inn en skattemelding.

##Høydepunkter

• Gaver som gis til ektefeller som er amerikanske statsborgere, til politiske organisasjoner for bruk av organisasjonen og til medisinske utgifter og undervisningsrelaterte utgifter, sammen med gaver verdsatt til mindre enn det årlige ekskluderingsbeløpet, er ekskludert.

– Gavesplitting og gaver gitt i trust er to strategier for å unngå å pådra seg gaveavgiften.

• Skattemyndighetene tillater livstidsskattefritak på gaver, som justeres årlig for å holde tritt med inflasjonen.

– Gaveskatten er en føderal skatt som pålegges en skattyter som gir penger eller eiendom til noen andre.

– Gaveavgiften varierer fra 18 % til 40 %, avhengig av størrelsen på gaven.

##FAQ

Hvor mye er gaveavgiften?

Gaveavgiften påføres en glidende skala, avhengig av størrelsen på gaven. Det slår bare inn på gaver over og utover en viss terskel fastsatt av IRS. Først vurderes et flatt beløp; tilleggsskatt ilegges deretter med en sats som varierer fra 18 % til 40 %.

Hvor mye kan jeg gi noen skattefritt?

Du kan gi noen opptil $15 000 for skatteåret 2021 og $16 000 for skatteåret 2022. Alt over disse beløpene vil tære på livstidsgavetilskuddet ditt (11,7 millioner dollar i 2021 og 12,06 millioner dollar i 2022), som, hvis det er oppbrukt, vil utløse gaveavgiften.

Hvor mye kan jeg gi barnet mitt i gave?

Du kan gi barnet ditt eller barnebarnet det samme beløpet som du kan gi andre slektninger eller venner uten å pådra deg gaveavgiften, nemlig: - $15 000 i 2021 og $16 000 i 2022 per mottaker - $11,7 millioner i 2021 og $12,06 millioner i 2022 i løpet av levetiden din IRS justerer regelmessig disse maksimumsverdiene for inflasjon.

Betaler mottakeren av en gave skatt?

Den som mottar en gave er vanligvis ikke pålagt å betale gaveavgift. Mottakeren kan imidlertid velge å gjøre det, spesielt hvis beløpet vil sette giveren over deres livstidsekskludering av gaveskatt.