Gåvoskatt
GÄvoskatten Àr en post som inte kommer att finnas pÄ radarn hos de flesta skattebetalare. Men under sÀrskilda omstÀndigheter kan det pÄverka dina skatter.
Vad Àr gÄvoskatten?
GÄvoskatten lÀgger en skatt pÄ stora gÄvor, vilket förhindrar stora överföringar av förmögenhet utan nÄgra skattekonsekvenser. Det Àr en transfereringsskatt, inte en inkomstskatt. Vanliga penning- och egendomsgÄvor kommer sannolikt inte att pÄverkas av denna skatt, eftersom den Ärliga grÀnsen för 2021 Àr 15 000 USD per givare och per mottagare.
En ensam person som ger flera gÄvor pÄ 15 000 USD eller mindre till olika mottagare under ett Är, till exempel, kommer inte att pÄverkas av gÄvoskatten och behöver inte lÀmna in en gÄvodeklaration. Dessutom Àr antalet personer med kapacitet att ge mer Àn detta belopp begrÀnsat, sÄ fÄ personer behöver övervÀga om de behöver lÀmna in en gÄvodeklaration.
En viktig faktor Àr dock att utbilda dig sjÀlv om vad som rÀknas som en gÄva. Om du till exempel sÀljer ett hus för avsevÀrt mindre Àn vad IRS skulle bedöma dess "rÀttvisa marknadsvÀrde" (kanske som en tjÀnst till en familjemedlem eller vÀn), anses skillnaden mellan marknadsvÀrdet och ditt pris vara en gÄva och kan behöva redovisas pÄ en gÄvodeklaration om den överstiger 15 000 USD per givare och per mottagare.
Vad Àr gÄvoskattesatsen?
GÄvoskatten gÀller först nÀr du övertrÀffar dina undantag. à r 2021 gjorde IRS livstidsbeloppet 11,7 miljoner USD för en ensamstÄende skattebetalare eller 23,4 miljoner USD för ett gift par. Efter att ha gett ut pengar eller egendom som överstiger denna tröskel, kommer din gÄvoskattesats att vara mellan 18 procent och 40 procent, beroende pÄ hur lÄngt dina kumulativa gÄvor överskuggar den. Du mÄste ocksÄ fylla i IRS Form 709 med din retur.
Hur fungerar gÄvoskatten?
Skulle du finna dig sjÀlv i en position att ge fler gÄvor Àn 15 000 USD per Är per mottagare, finns det fortfarande nÄgra fler sÀtt att bli befriad frÄn betalning.
Ăven om du fortfarande mĂ„ste lĂ€mna in en retur som förklarar din gĂ„va eftersom den Ă€r över det Ă„rliga undantaget pĂ„ 15 000 USD, gĂ€ller livstidsundantaget fortfarande. SĂ€g att du gav 25 000 USD till en familjemedlem 2020. Den gĂ„van gĂ€ller din Ă„rliga uteslutning pĂ„ 15 000 USD, och de Ă„terstĂ„ende 10 000 USD gĂ€ller din livstids uteslutning pĂ„ 11,7 miljoner USD för en ensamstĂ„ende skattebetalare eller 23,4 miljoner USD för ett gift par. Dessa livstidssiffror hĂ€mtas frĂ„n befrielsen frĂ„n fastighetsskatt,. eftersom livstidsbefrielsen rĂ€knas mot kombinationen av skattepliktiga gĂ„vor (de som överstiger det Ă„rliga exkluderingsbeloppet pĂ„ 15 000 USD per givare och mottagare) som görs under livet och frĂ„n din dödsbo efter döden.
Du kan se hur de flesta mÀnniskor, Àven om de behöver spÄra och deklarera stora gÄvor, fortfarande inte Àr skyldiga att betala gÄvoskatt.
Det finns andra typer av gÄvor som ocksÄ Àr helt undantagna, inklusive:
GÄvor för att direkt betala medicinska eller utbildningskostnader.
GÄvor till en politisk organisation som ska anvÀndas av organisationen.
GÄvor till ens make (vissa grÀnser gÀller om maken inte Àr amerikansk medborgare).
VÀlgörenhet.
Vem mÄste betala gÄvoskatten?
Lyckligtvis för gÄvomottagaren betalar givaren gÄvoskatten om nÄgon förfaller. Om givaren Àr i stÄnd att vara skyldig gÄvoskatt, kommer de inte att krÀva att mottagaren betalar skatten samtidigt med att han tar emot gÄvan.
Generellt Àr det vÀldigt fÄ som betalar gÄvoskatten, eftersom Àven stora fem- och sexsiffriga gÄvor bara rÀknas till livstidsbefrielsen. Den vanligaste gÄngen gÄvoskatt betalas Àr nÀr den Àr knuten till ett dödsbo efter att nÄgon gÄtt bort, eftersom mycket stora dödsbo kan överskrida mÄngmiljongrÀnsen.
Den större frÄgan Àr om du behöver lÀmna in en gÄvodeklaration, som rapporterar stora gÄvor som rÀknas mot ditt livstidsbefrielse till IRS. à terigen, Àven om detta Àr ganska sÀllsynt, Àr det viktigt att veta att du Àr skyldig IRS en del pappersarbete. Om betydande gÄvor till familj och/eller vÀnner Àr viktigt för dig, kan det vara vÀrt att övervÀga att dela ut gÄvor till barn, barnbarn eller andra familjemedlemmar eller vÀnner sÄ att du inte överskrider grÀnsen pÄ 15 000 USD per person och Är, vilket sparar dig frÄn lite komplexitet i skattedeklarationen.
Hur kan du undvika gÄvoskatten?
I stort sett alla kan undvika att behöva betala gÄvoskatten, men i det fall du har möjlighet att ge omfattande kommer hÀr nÄgra viktiga tips:
â Om du Ă€r en del av ett par, kom ihĂ„g att du kan ge 15 000 USD vardera per Ă„r till samma mottagare, vilket i praktiken ger 30 000 USD till en mottagare utan att gĂ„ förbi det Ă„rliga undantaget. Detta kallas "gĂ„vodelning". Gifta par som planerar att göra detta bör fortfarande lĂ€mna in en gĂ„vodeklaration (Ă€ven om gĂ„van inte kommer att vara skattepliktig) sĂ„ att de korrekt kan rapportera och vĂ€lja sin gĂ„vodelning.
Sprid ut gÄvor eller hitta sÀtt att betala direkt för medicinska eller utbildningskostnader, snarare Àn att ge gÄvor för nÄgot ÀndamÄl.
Ta med i din dödsboplan hur mycket du har gett eller planerar att ge under din livstid plus vad du förvÀntar dig att ge genom ditt dödsbo, eftersom befrielsen frÄn gÄvoskatten för livstid Àven inkluderar allt du lÀmnar i din dödsbo efter att du gÄtt bort.
Prata med din revisor, finansiell planerare eller förmögenhetsförvaltningsteam om hur du kan fördela dina tillgÄngar pÄ ett sÀtt som inte utlöser gÄvoskatt. Stora och komplexa finans-, affÀrs- eller fastighetsinnehav kan generera stora skatterÀkningar utan att nÄgon hjÀlper dig med logistiken.
Den goda nyheten Àr att de flesta mÀnniskor inte pÄverkas av gÄvoskatten eller grÀnserna för gÄvoskatten och att de inte behöver avslöja mindre gÄvor till IRS.
Men om du vet att du ger nÄgot som kan rÀknas som en stor gÄva - som att förlÀnga ett rÀntefritt lÄn eller ge nÄgon pengar nu som de senare kommer att anvÀnda för college, men Ànnu inte har spenderat - se till att du ta reda pÄ om det kommer att krÀva att du Ätminstone lÀmnar in en gÄvodeklaration.
##Höjdpunkter
- GÄvor som ges till makar som Àr amerikanska medborgare, till politiska organisationer för anvÀndning av organisationen och för medicinska och undervisningsrelaterade utgifter, tillsammans med gÄvor vÀrderade till mindre Àn det Ärliga exkluderingsbeloppet, exkluderas.
â GĂ„vodelning och gĂ„vor som ges i förtroende Ă€r tvĂ„ strategier för att undvika att dra pĂ„ sig gĂ„voskatten.
- IRS tillÄter livstidsskattebefrielse pÄ gÄvor, som justeras Ärligen för att hÄlla jÀmna steg med inflationen.
â GĂ„voskatten Ă€r en federal skatt som tas ut pĂ„ en skattebetalare som ger pengar eller egendom till nĂ„gon annan.
â GĂ„voskatten varierar frĂ„n 18 % till 40 %, beroende pĂ„ gĂ„vans storlek.
##FAQ
Hur mycket Àr gÄvoskatten?
GÄvoskatten tillÀmpas pÄ en glidande skala, beroende pÄ gÄvans storlek. Det slÄr bara in pÄ gÄvor över och bortom en viss tröskel som faststÀllts av IRS. Först bedöms ett schablonbelopp; ytterligare skatt tas sedan ut med en skattesats som strÀcker sig frÄn 18 % till 40 %.
Hur mycket kan jag gÄva till nÄgon skattefritt?
Du kan ge nÄgon upp till $15 000 för skatteÄret 2021 och $16 000 för skatteÄret 2022. Allt över dessa belopp kommer att tÀra pÄ ditt livstids gÄvobidrag (11,7 miljoner USD 2021 och 12,06 miljoner USD 2022), vilket, om det tar slut, kommer att utlösa gÄvoskatten.
Hur mycket kan jag gÄva till mitt barn?
Du kan ge ditt barn eller barnbarn samma summa som du kan gÄva till andra slÀktingar eller vÀnner utan att Ädra dig gÄvoskatten, nÀmligen:- 15 000 USD 2021 och 16 000 USD 2022 per mottagare- 11,7 miljoner USD 2021 och 12,06 miljoner USD 2022 under loppet av din livstid IRS justerar regelbundet dessa maximivÀrden för inflation.
Betalar mottagaren av en gÄva skatt?
Den som fÄr gÄva behöver vanligtvis inte betala gÄvoskatt. Mottagaren kan dock vÀlja att göra det, sÀrskilt om beloppet skulle sÀtta givaren över deras livstids undantag frÄn gÄvoskatt.
