मद में कटौती

अपने करों को तैयार करते समय, कटौती को कम करना आपकी कर देयता को कम करने का एक तरीका हो सकता है।

मद में कटौती क्या है?

एक मद में कटौती एक योग्य व्यय है जिसे आप अपनी समायोजित सकल आय को कम करने के लिए अपने कर रिटर्न पर दावा कर सकते हैं। अपनी समायोजित सकल आय को कम करके, आप करों में जितना भुगतान करते हैं उसे कम कर सकते हैं।

जब आप अपना संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपके पास कटौती का दावा करने का विकल्प होता है: मानक कटौती या मद में कटौती। कुछ मामलों में, एक मानक कटौती सबसे अच्छा विकल्प है यदि आपके पास राज्य और स्थानीय करों, बंधक ब्याज, धर्मार्थ या स्वास्थ्य देखभाल व्यय जैसे कई योग्य मद में कटौती नहीं है। 2017 टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के परिणामस्वरूप, अधिकांश करदाता अब मानक कटौती लेते हैं।

हालांकि, कुछ लोग मानक कटौती के लिए अर्हता प्राप्त नहीं कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप कानूनी रूप से विवाहित हैं, लेकिन आप और आपके पति या पत्नी दोनों "विवाहित फाइलिंग अलग-अलग" के रूप में फाइल करते हैं, और वे मद में कटौती का चयन करते हैं, तो दूसरा साथी मानक कटौती का दावा नहीं कर पाएगा।

यदि आप 12 महीने से कम समय के लिए संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं या जब कोई ट्रस्ट या संपत्ति कर रिटर्न का हिस्सा है, तो आप भी योग्य नहीं हो सकते हैं।

इस बीच, कुछ मामलों में, अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए मद में कटौती का उपयोग करना बेहतर होता है। यह मामला है यदि आपके पास बड़े चिकित्सा खर्च थे, एक घोषित प्राकृतिक आपदा के कारण व्यक्तिगत संपत्ति का गंभीर नुकसान हुआ, धर्मार्थ योगदान दिया या बंधक ब्याज और संपत्ति कर का भुगतान किया।

मानक कटौती स्थिति दाखिल करने से भिन्न होती है। जब तक आपने योग्य कटौतियों के लिए अपनी जेब से बड़ी रकम का भुगतान नहीं किया है, तब तक आपकी मदबद्ध कटौतियां आपके शेष को उतना कम नहीं कर सकती हैं जितनी मानक कटौती होगी।

TTT

मद में कटौती के रूप में क्या योग्य है?

यहां आईआरएस से एक सूची दी गई है जिसमें दिखाया गया है कि कौन से खर्च मद में कटौती के रूप में योग्य हैं:

• आपके एजीआई के 7.5 प्रतिशत से अधिक चिकित्सा व्यय

• राज्य और स्थानीय आय, बिक्री और संपत्ति कर, $10,000 की कुल कटौती तक सीमित

• निवेश ब्याज व्यय

• धर्मार्थ योगदान

• पहले $750,000 . पर बंधक ब्याज

• कार और घर का व्यावसायिक उपयोग

• व्यापार यात्रा खर्च

• काम से संबंधित शिक्षा खर्च

• हताहत, आपदा और चोरी के नुकसान

मद में कटौती का दावा कैसे करें

मद में कटौती का दावा करने के लिए, आप 1040 या 1040-आर दाखिल करते समय अनुसूची ए का उपयोग करना चाहते हैं। आप अनुसूची ए को भरने के लिए निर्देशों का उपयोग एक गाइड के रूप में कर सकते हैं ताकि आपको यह समझने में मदद मिल सके कि कौन से खर्च योग्य हैं।

आप अपने साक्ष्य का समर्थन करने वाले दस्तावेज भी प्रदान करना चाहेंगे। $250 से अधिक के धर्मार्थ योगदान के लिए, अपने दान (दानों) को दर्शाने वाला एक विवरण प्रदान करें। आपका बंधक ऋणदाता आपको फॉर्म 1098 प्रदान करेगा, बशर्ते कि उस वर्ष के लिए भुगतान किया गया बंधक ब्याज $ 600 से अधिक हो। अनुसूची ए में दी गई जानकारी को सत्यापित करने के लिए सभी दस्तावेजों को इकट्ठा करें और उनकी प्रतियां बनाएं।

मद में कटौती के पेशेवरों और विपक्ष

मद में कटौती के लाभों में से एक यह है कि आप अधिक खर्चों की घोषणा कर सकते हैं। इसलिए, यदि आपकी मद में कटौती एक मानक कटौती की राशि से अधिक है, तो आप अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं। बदले में, आपकी कर देयता कम होगी।

इसके विपरीत, जबकि मानक कटौती के लिए किसी अतिरिक्त कागजी कार्रवाई की आवश्यकता नहीं होती है, मद में कटौती की जाती है। आपको इस बात का प्रमाण देना होगा कि आपने ये खर्चे किए हैं।

मद में कटौती करना अधिक कठिन है क्योंकि कुछ सीमाएं हैं जिन पर आपको विचार करना चाहिए, खासकर जब यह स्वास्थ्य देखभाल की लागत से संबंधित है। इसे ध्यान में रखते हुए, यह बहुत अधिक शामिल और समय लेने वाली प्रक्रिया हो सकती है। यदि आपने पहले कभी मद में कटौती नहीं की है, तो आप एक कर विशेषज्ञ की मदद ले सकते हैं या कर सॉफ्टवेयर का उपयोग कर सकते हैं जो प्रक्रिया के माध्यम से आपका मार्गदर्शन करेगा।

हाइलाइट्स

• मद में कटौती को फॉर्म 1040 की अनुसूची ए में सूचीबद्ध किया जाना चाहिए।

• मद में कटौती एक व्यय है जिसे आपके कर बिल को कम करने के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) से घटाया जा सकता है।

• 2018 में लागू होने वाले टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) द्वारा खर्च किए जा सकने वाले खर्चों को काफी कम कर दिया गया था।

• अधिकांश करदाताओं के पास यह विकल्प होता है कि वे या तो कटौतियों को मदबद्ध करें या मानक कटौती का दावा करें जो उनकी फाइलिंग स्थिति पर लागू होता है।

सामान्य प्रश्न

मद में कटौती का दावा करने का क्या मतलब है?

जब आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप या तो मानक कटौती लेना चुन सकते हैं - आपकी फाइलिंग स्थिति के आधार पर एक निश्चित डॉलर की राशि - या अपनी कटौती को आइटम करें। मानक कटौती के विपरीत, मद में कटौती की डॉलर राशि करदाता द्वारा भिन्न होती है, जो उन खर्चों पर निर्भर करती है जो वे फॉर्म 1040 की अनुसूची ए पर घटाते हैं। कुल राशि करदाता की कर योग्य आय से घटा दी जाती है, और शेष आपकी वास्तविक कर योग्य आय होती है।

2022 के लिए मानक कटौती राशि क्या है?

2022 के लिए, एकल और विवाहित अलग-अलग करदाताओं के लिए मानक कटौती $ 12,950 है, घर के मुखिया के लिए $ 19,400, और विवाहित फाइलिंग के लिए $ 25,900 संयुक्त रूप से फाइल करने वालों और जीवित पति या पत्नी के लिए है।

2021 के लिए मानक कटौती राशि क्या है?

2021 के लिए, एकल और विवाहित अलग-अलग करदाताओं के लिए मानक कटौती $ 12,550 है, घर के मुखिया के लिए $ 18,800,. और विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से फाइल करने वालों और जीवित जीवनसाथी के लिए $ 25,100 है ।

मैं किन खर्चों का आकलन कर सकता हूं?

आप फॉर्म 1040 की अनुसूची ए पर अपनी कटौती को आइटम करते हैं। आप आम तौर पर अप्रतिपूर्ति चिकित्सा और दंत व्यय, दीर्घकालिक देखभाल प्रीमियम, गृह बंधक ब्याज, गृह इक्विटी ऋण (या ऋण की लाइन) ब्याज, धर्मार्थ दान, कुछ कर, हताहत और कटौती कर सकते हैं। चोरी के नुकसान, और कुछ जुआ नुकसान।

कटौतियों का निर्धारण किसे करना चाहिए?

आपके पास स्टैंडर्ड डिडक्शन लेने या अपनी कटौतियों को आइटम करने का विकल्प है। यदि आपके द्वारा मद में किए जा सकने वाले खर्चों का मूल्य मानक कटौती से अधिक है, तो यह संभवतः आइटम करने के लिए समझ में आता है। 10 में से लगभग नौ करदाता अब मानक कटौती लेते हैं।