बंधक ब्याज कटौती

एक बंधक ब्याज कटौती क्या है?

बंधक ब्याज कटौती एक सामान्य मद में कटौती है जो घर के मालिकों को कर योग्य आय से अपने निवास पर निर्माण, खरीद या सुधार करने के लिए उपयोग किए जाने वाले किसी भी ऋण पर ब्याज का भुगतान करने की अनुमति देता है। कुछ सीमाओं के साथ दूसरे घरों और अवकाश निवासों के लिए ऋण पर बंधक ब्याज कटौती भी ली जा सकती है।

बंधक कंपनी द्वारा हर साल फॉर्म 1098 पर कटौती योग्य बंधक ब्याज की राशि की सूचना दी जाती है। यह कटौती घर के मालिकों के लिए प्रोत्साहन के रूप में पेश की जाती है।

एक बंधक ब्याज कटौती कैसे काम करती है

1913 में आयकर के साथ पेश किया गया, बंधक ब्याज कर कटौती तब से लाखों अमेरिकी गृहस्वामियों के लिए पसंदीदा कर कटौती बन गई है।

1040 टैक्स फॉर्म के शेड्यूल ए पर होम मॉर्गेज ब्याज की सूचना दी गई है। किराये की संपत्तियों पर भुगतान किया गया बंधक ब्याज भी कटौती योग्य है, लेकिन यह अनुसूची ई पर सूचित किया गया है। गृह बंधक ब्याज अक्सर एकल मद में कटौती है जो कई करदाताओं को आइटम करने की अनुमति देता है; इस कटौती के बिना, शेष मद में कटौती मानक कटौती से अधिक नहीं होगी। गृह इक्विटी ऋण से ब्याज भी गृह बंधक ब्याज के रूप में योग्य है।

2017 में पारित टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने कटौती को बदल दिया। इसने नए ऋणों के लिए कटौती योग्य ब्याज के लिए पात्र अधिकतम बंधक मूलधन को घटाकर $ 750,000 (1 मिलियन डॉलर से) कर दिया (जिसका अर्थ है कि घर के मालिक गिरवी ऋण में 750,000 डॉलर तक के ब्याज में कटौती कर सकते हैं)। लेकिन इसने मानक कटौतियों को भी लगभग दोगुना कर दिया, जिससे कई करदाताओं के लिए मद में कटौती करना अनावश्यक हो गया।

नतीजतन, अधिकांश ने बंधक ब्याज कर कटौती के उपयोग को पूरी तरह से त्याग दिया। टीसीजेए के कार्यान्वयन के बाद पहले वर्ष के लिए, अनुमानित 135.2 मिलियन करदाताओं से मानक कटौती का विकल्प चुनने की उम्मीद की गई थी।

तुलनात्मक रूप से, 20.4 मिलियन को आइटम करने की उम्मीद थी, और उनमें से 16.46 मिलियन बंधक ब्याज कटौती का दावा करेंगे। संयुक्त राज्य अमेरिका में 80 मिलियन से अधिक बंधक बकाया हैं, जो बताता है कि अधिकांश मकान मालिकों को बंधक ब्याज कटौती से कोई लाभ नहीं मिलता है।

एक पूर्ण बंधक ब्याज कटौती के लिए योग्यता

2017 में, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) ने सीमित कर दिया कि घर के मालिक करों से कितना ब्याज काट सकते हैं। एकल या विवाहित संयुक्त रूप से दाखिल करने के बजाय करदाताओं ने अपने बंधक के पहले $ 1 मिलियन (विवाहित फाइलिंग के लिए $ 500,000) पर बंधक ब्याज में कटौती की, अब वे अपने बंधक के पहले $ 750, 000 (विवाहित करदाताओं को अलग से दाखिल करने के लिए $ 375, 000) पर केवल ब्याज काट सकते हैं।

हालांकि, कुछ गृहस्वामी भुगतान किए गए अपने बंधक ब्याज की संपूर्णता में कटौती कर सकते हैं, जब तक कि वे कुछ आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। कटौती के लिए अनुमत राशि बंधक की तिथि, बंधक की राशि और उस बंधक की आय का उपयोग कैसे किया जाता है, पर निर्भर है।

जब तक मकान मालिक का बंधक पूरे वर्ष निम्नलिखित मानदंडों से मेल खाता है, तब तक सभी बंधक ब्याज में कटौती की जा सकती है। विरासती ऋण, जिसका अर्थ है कि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा निर्धारित तिथि से लिया गया बंधक कटौती के लिए योग्य है।

13 अक्टूबर 1987 से पहले जारी किए गए बंधक की कोई सीमा नहीं है। इसका मतलब यह है कि करदाता किसी भी बंधक ब्याज राशि को करों से घटा सकते हैं। 13 अक्टूबर, 1987 और 16 दिसंबर, 2017 के बीच जारी किए गए बंधक और 1 अप्रैल, 2018 से पहले बेचे गए घर उनके बंधक के पहले $ 1 मिलियन (विवाहित करदाताओं को अलग से दाखिल करने के लिए $500,000) पर बंधक ब्याज में कटौती कर सकते हैं। बाद के लिए, बिक्री अनुबंध 15 दिसंबर, 2017 तक निष्पादित किया जाना चाहिए, 1 अप्रैल, 2018 से पहले समापन के साथ।

दूसरे घरों और अवकाश गृहों के लिए ऋण पर बंधक कटौती भी ली जा सकती है, लेकिन इसकी सीमाएं हैं।

विशेष ध्यान

बंधक के लिए जो एक गृहस्वामी या उनके पति या पत्नी (फिर से, यदि संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं) ने "दादाजी ऋण," या विरासत ऋण के बाद लिया, गृह इक्विटी ऋण के रूप में तिथि (लेकिन गृह अधिग्रहण ऋण के रूप में नहीं) कुल $ 100,000 से अधिक नहीं - या यदि दाखिल करना अलग से और $50,000 से कम और पूरे कर वर्ष के तहत-बंधक ब्याज कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है यदि ऋण भी कुछ समायोजन के बाद घर के उचित बाजार मूल्य से अधिक नहीं था।

बंधक ब्याज कटौती केवल तभी ली जा सकती है जब गृहस्वामी का बंधक एक सुरक्षित ऋण है, जिसका अर्थ है कि उन्होंने विश्वास, बंधक, या एक भूमि अनुबंध पर हस्ताक्षर किए हैं जो ऋण और अन्य शर्तों के भुगतान के लिए योग्य गृह सुरक्षा में अपना स्वामित्व बनाता है।

बंधक ब्याज कटौती के उदाहरण

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 के तहत, बंधक ब्याज कटौती के लिए बंधक सीमा कम हो गई है। बंधक ब्याज कटौती परिवर्तन के अलावा, एक मद में कटौती के रूप में क्या शामिल किया जा सकता है, बदल गया है, कई लोगों को यह दावा करने से रोकता है कि उन्होंने पहले क्या दावा किया था। इन परिवर्तनों के बावजूद, कुछ करदाताओं के लिए बंधक ब्याज कटौती अभी भी मूल्यवान साबित हो सकती है।

जब बंधक ब्याज कटौती फायदेमंद हो

उदाहरण के लिए, 24% आयकर ब्रैकेट में एक विवाहित जोड़े पर विचार करें, जिन्होंने पिछले वर्ष के लिए बंधक ब्याज में $20,500 का भुगतान किया था। इस कर वर्ष में, उन्हें आश्चर्य होता है कि क्या कटौती को कम करने से $ 25,100 मानक कटौती की तुलना में बड़ा टैक्स ब्रेक मिलेगा। यदि उनकी मद में कटौती का कुल मानक कटौती से अधिक है, तो उन्हें एक बड़ा टैक्स ब्रेक प्राप्त होगा।

बंधक ब्याज सहित उनकी योग्य मद में कटौती के योग के बाद, वे $ 32,750 पर पहुंचते हैं जिसे काटा जा सकता है। चूंकि यह मानक कटौती से बड़ा है, इसलिए यह अधिक लाभ प्रदान करता है: $7,860 ($32,750 x 24%) बनाम $6,024 ($25,100 x 24%)।

जब बंधक ब्याज कटौती लाभकारी नहीं है

उसी 24% टैक्स ब्रैकेट में एक एकल करदाता भी आश्चर्य करता है कि क्या करों को कम करने से कर देयता कम होगी। करदाता ने पिछले वर्ष के लिए बंधक ब्याज में $9,700 का भुगतान किया और उसके पास केवल 1,500 डॉलर की कटौती है जो कि मदबद्ध होने के योग्य है। 2021 के लिए एकल करदाता के लिए मानक कटौती $12,550 है। क्योंकि कुल मद में कटौती ($11,200) मानक कटौती से थोड़ी कम है, इससे करदाता को कर वर्ष के लिए मद में लाभ नहीं होता है।

अनिवार्य रूप से, गृहस्वामी को भुगतान किए गए ब्याज के लिए कोई लाभ नहीं मिलता है, और बंधक ब्याज कटौती लावारिस हो जाती है।

बंधक ब्याज कटौती अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या आप संपत्ति कर और बंधक ब्याज दोनों में कटौती कर सकते हैं?

गृहस्वामी जो करों का निर्धारण करते हैं और बंधक ब्याज में कटौती के लिए योग्यता को पूरा करते हैं, वे अपने करों से संपत्ति कर और बंधक ब्याज घटा सकते हैं।

क्या संपत्ति के सह-मालिक बंधक ब्याज घटा सकते हैं?

संपत्ति के सह-मालिक उस सीमा तक गिरवी ब्याज में कटौती कर सकते हैं, जिस सीमा तक वे घर के मालिक हैं । सीमा।

बंधक ब्याज कटौती पर सरकार को कितना खर्च करना पड़ता है?

बंधक ब्याज कटौती से अमेरिकी सरकार को प्रति वर्ष लगभग $70 बिलियन का खर्च आता है

क्या आप अपने घर को पुनर्वित्त करने के बाद बंधक ब्याज कटौती का उपयोग कर सकते हैं?

यदि पुनर्वित्त प्राथमिक या द्वितीयक निवास पर है तो घर को पुनर्वित्त करने के बाद बंधक ब्याज कटौती ली जा सकती है। यदि पूंजी गृह सुधार के लिए धन का उपयोग किया जाता है तो बंधक ब्याज काटा जा सकता है-एक सुधार जो घर के मूल्य को बढ़ाता है।

तल - रेखा

बंधक ब्याज कटौती घर के मालिकों को अनुमति देती है, जो करों को आइटम करते हैं, उनके बंधक पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कर कटौती का दावा करने के लिए। 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के तहत, सीमा $ 1 मिलियन से घटकर $ 750, 000 हो गई, जिसका अर्थ है कि पहले $ 1 मिलियन के बजाय बंधक के पहले $ 750, 000 पर बंधक ब्याज कटौती का दावा किया जा सकता है। हालाँकि, कुछ गृहस्वामी पुराने नियमों से लाभान्वित होते हैं जो उन्हें नए नियमों से छूट देते हैं।

हाइलाइट्स

• बंधक ब्याज कटौती घर के मालिकों को बकाया कर की राशि को कम करने में मदद करती है।

• कई करदाता बड़ी मानक कटौती के पक्ष में बंधक ब्याज कटौती का दावा करना छोड़ देते हैं।

• 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने ब्याज कटौती के लिए पात्र अधिकतम बंधक मूलधन को घटाकर $750,000 (1 मिलियन डॉलर से) कर दिया।

• कुछ मकान मालिक, विरासत की शर्तों के तहत, नई सीमाओं के अधीन नहीं हैं।

• कटौती के प्रकार के आधार पर इन कटौतियों को फॉर्म 1098 और अनुसूची ए या अनुसूची ई पर सूचित किया जाता है।