年金

Annuitizationとは何ですか？

年金投資を一連の定期的な収入の支払いに変換するプロセスです。年金は、特定の期間または年金受給者の生涯にわたって年金化される場合があります。年金の支払いは、年金受給者または年金受給者と生存している配偶者に対してのみ、共同生活の取り決めで行うことができます。年金受給者は、受給者が死亡したときに年金残高の一部を受け取るように手配することができます。

##年金化を理解する

わたって遡りますが、ライフ保険会社はそれを1800年代に一般に提供される契約に正式化しました。

個人は生命保険会社と契約を結ぶことができ、一定期間または年金受給者である個人の生涯にわたって定期的な支払いを行うことを約束するために、一時金を交換することが含まれます。

##年金化の仕組み

生命保険会社は、資本の一時金を受け取ると、年金の支払い額を決定するための計算を行います。計算に使用される重要な要素は、年金受給者の現在の年齢、平均余命、および保険会社が年金残高に計上する予測金利です。結果として生じる支払い率は、保険会社が支払う収入の額を確立します。これにより、保険会社は、支払い期間の終わりまでに、年金残高全体と利息を年金受給者に返します。

支払い期間は、指定された期間または投資家の平均余命である可能性があります。保険会社が投資家の平均余命が25年であると判断した場合、それが支払い期間になります。指定期間と生涯期間の使用の大きな違いは、年金受給者が平均余命を超えて生活している場合、生命保険会社は年金受給者が死亡するまで支払いを継続しなければならないということです。これは、生命保険会社が長寿のリスクを負う年金の保険の側面です。

##単一の生命に基づく年金の支払い

年金受給者が死亡すると、単一の生命に基づく年金の支払いは停止し、保険会社は残りの年金の残高を保持します。支払いが共同生活に基づいている場合、支払いは2番目の年金受給者が死亡するまで続きます。保険会社が共同生命をカバーする場合、年金の支払い額は、追加の生命の長寿リスクをカバーするために減額されます。

年金受給者は、払い戻しオプションを通じて年金残高を受け取る受益者を指定することができます。年金受給者は、死亡が発生した場合に受益者が収入を受け取るさまざまな期間の払い戻しオプションを選択できます。たとえば、年金受給者が特定の期間の払い戻しオプションを選択した場合、保険会社が受益者に払い戻しを支払うには、その10年の期間内に死亡する必要があります。年金受給者は生涯払い戻しオプションを選択できますが、払い戻し期間の長さは支払い率に影響します。返金期間が長いほど、支払い率は低くなります。

##退職金口座の年金の変更

2019年に、米国議会は、年金を含むものを含む退職プランに変更を加えたSECURE法を可決しました。良いニュースは、新しい判決が年金をより持ち運びやすくすることです。たとえば、転職した場合、古い仕事からの401（k）年金は、新しい仕事で401（k）プランにロールオーバーできます。

ただし、SECURE法により、退職金制度の法的リスクの一部が削除されました。この判決は、破産の場合のように、年金の支払いを行わない場合、口座保有者が退職金制度を訴える能力を制限しています。 SECURE Actのセーフハーバー条項は、（年金プロバイダーではなく）退職プランが訴えられるのを防ぐことに注意してください。

SECURE Actは、IRAを継承する受益者に対するストレッチ条項も廃止しました。過去数年間、IRAの受益者は、生涯にわたってIRAから必要な最小限の分配を拡大することができ、これは税負担を拡大するのに役立ちました。

新しい判決により、非配偶者の受益者は、所有者の死亡から10年以内に相続したIRAからのすべての資金を分配しなければなりません。ただし、新法には例外があります。この記事は、SECURE法の包括的なレビューではありません。そのため、投資家は金融専門家に相談して、退職金口座、年金、および指定された受益者に対する新しい変更を確認することが重要です。

##ハイライト

-年金は、特定の期間または年金受給者の存続期間中、年金化される場合があります。

-年金受給者は、受給者が死亡したときに年金残高の一部を受け取るように手配することができます。

-年金化は、年金投資を一連の定期的な収入の支払いに変換するプロセスです。

-年金の支払いは、年金受給者または年金受給者と生存している配偶者に対してのみ、共同生活の取り決めで行うことができます。