Livränta
Vad är livränta?
Annuitering är processen att omvandla en livränteinvestering till en serie periodiska inkomstbetalningar. Livräntor kan vara livräntor för en viss period eller för livräntetagarens livstid. Livränteutbetalningar får endast lämnas till livräntetagaren eller till livräntetagaren och en efterlevande make i ett gemensamt livsarrangemang. Livräntetagare kan ordna så att förmånstagare får en del av livräntans saldo vid sin död.
Förstå Annuitisering
Begreppet livräntepension går tillbaka århundraden, men livförsäkringsbolag formaliserade det till ett kontrakt som erbjöds allmänheten på 1800-talet.
Individer kan ingå ett avtal med ett livförsäkringsbolag som innebär utbyte av ett engångsbelopp av kapital för ett löfte om att göra periodiska betalningar för en viss period eller för livet för den individ som är livräntetagaren.
Hur Annuitisering fungerar
Efter att ha tagit emot engångsbeloppet av kapital, gör livförsäkringsgivaren beräkningar för att fastställa livräntans utbetalningsbelopp. De nyckelfaktorer som används i beräkningen är livräntetagarens nuvarande ålder, förväntade livslängd och den beräknade räntan som försäkringsgivaren kommer att kreditera livräntans saldo. Den resulterande utbetalningsräntan fastställer det inkomstbelopp som försäkringsgivaren kommer att betala varvid försäkringsgivaren kommer att ha återbetalat hela livräntans saldo plus ränta till livräntetagaren vid slutet av betalningsperioden.
Betalningsperioden kan vara en viss period eller investerarens förväntade livslängd. Om försäkringsgivaren fastställer att investerarens förväntade livslängd är 25 år, blir det betalningsperioden. Den betydande skillnaden mellan att använda en viss period kontra en livstid är att om livräntetagaren lever längre än sin förväntade livslängd måste livförsäkringsgivaren fortsätta med utbetalningarna tills livräntetagaren dör. Detta är försäkringsaspekten av en livränta där livförsäkringsgivaren tar risken för förlängd livslängd.
Livränta baserade på ett singelliv
Livränteutbetalningar baserade på ett singelliv upphör när livräntetagaren avlider och försäkringsgivaren behåller det återstående livräntabehållet. När betalningar baseras på gemensamma liv fortsätter betalningarna tills den andra livräntetagaren dör. När en försäkringsgivare täcker gemensamma liv reduceras beloppet på livräntan för att täcka livslängdsrisken för det ytterligare livet.
Livräntetagare kan utse en förmånstagare att få livränta saldot genom ett återbetalningsalternativ. Annuitanter kan välja återbetalningsalternativ under olika tidsperioder under vilka, om dödsfall inträffar, förmånstagaren kommer att få intäkterna. Till exempel, om en livräntetagare väljer ett återbetalningsalternativ för en period på 10 år, måste dödsfall inträffa inom den 10-årsperioden för att försäkringsgivaren ska betala återbetalningen till förmånstagaren. En livräntetagare kan välja ett livstidsåterbetalningsalternativ, men längden på återbetalningsperioden kommer att påverka utbetalningsgraden. Ju längre återbetalningsperioden är, desto lägre är utbetalningsgraden.
Ändringar av livräntor på pensionskonton
Under 2019 antog den amerikanska kongressen SECURE Act, som gjorde ändringar i pensionsplaner, inklusive de som innehåller livränta. Den goda nyheten är att den nya domen gör livräntor mer bärbara. Till exempel, om du byter jobb, kan din 401(k) livränta från ditt gamla jobb rullas över till 401(k)-planen på ditt nya jobb.
SECURE Act tog dock bort några av de juridiska riskerna för pensionsplaner. Domen begränsar möjligheten för kontoinnehavare att stämma pensionsplanen om den inte betalar livräntan - som i fallet med konkurs. Observera att en säker hamnbestämmelse i SECURE Act förhindrar att pensionsplaner (och inte livränteförsäkringar) kan stämmas .
SECURE Act eliminerade också sträckbestämmelsen för de förmånstagare som ärver en IRA. Tidigare år kunde en mottagare av en IRA sträcka ut de erforderliga minimiutdelningarna från IRA under sin livstid, vilket bidrog till att tänja ut skattebördan.
Med den nya domen måste förmånstagare som inte är maka distribuera alla medel från den ärvda IRA inom 10 år efter ägarens död. Det finns dock undantag från den nya lagen. Denna artikel är inte på något sätt en omfattande översyn av SECURE Act. Som ett resultat är det viktigt för investerare att konsultera en finansiell expert för att granska de nya ändringarna av pensionskonton, livräntor och deras utsedda förmånstagare.
##Höjdpunkter
Livräntor kan vara livräntor för en viss period eller för livräntetagarens livstid.
Livräntetagare kan ordna så att förmånstagare får en del av livräntans saldo vid sin död.
Livränta är processen att omvandla en livränta investering till en serie periodiska inkomstbetalningar.
Livränteutbetalningar får endast göras till livräntetagaren eller till livräntetagaren och en efterlevande make i ett gemensamt livsarrangemang.
