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Rente

Rente

Qu'est-ce que la rente ?

La rente est le processus de conversion d'un placement de rente en une sĂ©rie de versements de revenu pĂ©riodiques. Les rentes peuvent ĂȘtre transformĂ©es en rente pour une pĂ©riode spĂ©cifique ou pour la vie du rentier. Les paiements de rente ne peuvent ĂȘtre versĂ©s qu'au rentier ou au rentier et Ă  un conjoint survivant dans le cadre d'un accord de copropriĂ©tĂ©. Les rentiers peuvent faire en sorte que les bĂ©nĂ©ficiaires reçoivent une partie du solde de la rente Ă  leur dĂ©cĂšs.

Comprendre la rente

Le concept de rente remonte à des siÚcles, mais les compagnies d'assurance-vie l'ont formalisé dans un contrat offert au public dans les années 1800.

Les particuliers peuvent conclure avec une compagnie d'assurance-vie un contrat comportant l'échange d'un capital forfaitaire contre une promesse de versements périodiques pendant une période déterminée ou pour la vie du particulier qui en est le rentier.

Comment fonctionne la rente

DĂšs rĂ©ception du capital, l'assureur-vie effectue des calculs pour dĂ©terminer le montant de la rente. Les principaux facteurs utilisĂ©s dans le calcul sont l'Ăąge actuel du rentier, son espĂ©rance de vie et le taux d'intĂ©rĂȘt projetĂ© que l'assureur crĂ©ditera au solde de la rente. Le taux de versement qui en rĂ©sulte Ă©tablit le montant du revenu que l'assureur versera, selon lequel l'assureur aura restituĂ© la totalitĂ© du solde de la rente plus les intĂ©rĂȘts au rentier Ă  la fin de la pĂ©riode de versement.

La pĂ©riode de paiement peut ĂȘtre une pĂ©riode dĂ©terminĂ©e ou l'espĂ©rance de vie de l'investisseur. Si l'assureur dĂ©termine que l'espĂ©rance de vie de l'investisseur est de 25 ans, cela devient la pĂ©riode de paiement. La diffĂ©rence importante entre l'utilisation d'une pĂ©riode dĂ©terminĂ©e par rapport Ă  une pĂ©riode Ă  vie est que, si le rentier vit au-delĂ  de son espĂ©rance de vie, l'assureur-vie doit continuer les paiements jusqu'au dĂ©cĂšs du rentier. Il s'agit de l'aspect assurantiel d'une rente dans laquelle l'assureur-vie assume le risque de longĂ©vitĂ© prolongĂ©e.

Paiements de rente basés sur une seule vie

Les versements de rente fondés sur une seule vie cessent au décÚs du rentier et l'assureur conserve le solde restant de la rente. Lorsque les versements sont fondés sur des vies conjointes, les versements se poursuivent jusqu'au décÚs du deuxiÚme rentier. Lorsqu'un assureur couvre les vies conjointes, le montant de la rente est réduit pour couvrir le risque de longévité de la vie supplémentaire.

Les rentiers peuvent désigner un bénéficiaire pour recevoir le solde de la rente par le biais d'une option de remboursement. Les rentiers peuvent choisir des options de remboursement pour différentes périodes au cours desquelles, en cas de décÚs, le bénéficiaire recevra le produit. Par exemple, si un rentier choisit une option de remboursement pour une certaine période de 10 ans, le décÚs doit survenir au cours de cette période de 10 ans pour que l'assureur verse le remboursement au bénéficiaire. Un rentier peut choisir une option de remboursement à vie, mais la durée de la période de remboursement aura une incidence sur le taux de versement. Plus la période de remboursement est longue, plus le taux de remboursement est faible.

Modifications des rentes dans les comptes de retraite

En 2019, le CongrĂšs amĂ©ricain a adoptĂ© la loi SECURE, qui a apportĂ© des modifications aux rĂ©gimes de retraite, y compris ceux contenant des rentes. La bonne nouvelle est que la nouvelle dĂ©cision rend les rentes plus transfĂ©rables. Par exemple, si vous changez d'emploi, votre rente 401(k) de votre ancien emploi peut ĂȘtre transfĂ©rĂ©e dans le plan 401(k) de votre nouvel emploi.

Cependant, la loi SECURE a supprimĂ© certains risques juridiques pour les rĂ©gimes de retraite. La dĂ©cision limite la possibilitĂ© pour les titulaires de compte de poursuivre le rĂ©gime de retraite s'il ne verse pas les versements de rente, comme dans le cas d'une faillite. Notez qu'une disposition d'exonĂ©ration de la loi SECURE empĂȘche les rĂ©gimes de retraite (et non les fournisseurs de rentes) d'ĂȘtre poursuivis .

La loi SECURE a également éliminé la disposition d'étirement pour les bénéficiaires qui héritent d'un IRA. Au cours des années passées, un bénéficiaire d'un IRA pouvait ** étendre ** les distributions minimales requises de l'IRA tout au long de sa vie, ce qui a contribué à allonger le fardeau fiscal.

Avec la nouvelle décision, les bénéficiaires non conjoints doivent distribuer tous les fonds de l'IRA hérité dans les 10 ans suivant le décÚs du propriétaire. Cependant, il existe des exceptions à la nouvelle loi. Cet article n'est en aucun cas un examen complet de la loi SECURE. Par conséquent, il est important que les investisseurs consultent un professionnel de la finance pour examiner les nouvelles modifications apportées aux comptes de retraite, aux rentes et à leurs bénéficiaires désignés.

Points forts

  • Les rentes peuvent ĂȘtre transformĂ©es en rente pour une pĂ©riode spĂ©cifique ou pour la vie du rentier.

  • Les rentiers peuvent faire en sorte que les bĂ©nĂ©ficiaires reçoivent une partie du solde de la rente Ă  leur dĂ©cĂšs.

  • La rente est le processus de conversion d'un placement de rente en une sĂ©rie de versements de revenu pĂ©riodiques.

  • Les versements de rente ne peuvent ĂȘtre effectuĂ©s qu'au rentier ou au rentier et Ă  un conjoint survivant dans le cadre d'un contrat de copropriĂ©tĂ©.