Investor's wiki

Annuiteetti

Annuiteetti

Mikä on annuitisaatio?

Annuitization on prosessi, jossa annuiteettisijoitus muunnetaan sarjaksi säännöllisiksi tulonmaksuiksi. Eläkkeitä voidaan annuitoida tietyksi ajanjaksoksi tai eläkkeensaajan elinkaudeksi . Eläkemaksuja voidaan maksaa vain eläkkeensaajalle tai eläkkeensaajalle ja leskelle yhteisessä elämänjärjestelyssä. Eläkkeensaajat voivat järjestää edunsaajille osan annuiteettisaldosta kuolemansa jälkeen.

Annuitisation ymmärtäminen

Annuitisation käsite juontaa juurensa vuosisatoja, mutta henkivakuutusyhtiöt virallistivat sen sopimukseksi, joka tarjottiin yleisölle 1800-luvulla.

Yksityishenkilöt voivat tehdä henkivakuutusyhtiön kanssa sopimuksen, jossa pääoman kertasumma vaihdetaan lupaukseen suorittaa määräaikaisia maksuja tietyn ajanjakson tai eläkkeensaajan eliniän ajaksi.

Kuinka annuitisaatio toimii

Pääoman kertasuorituksen saatuaan henkivakuutusyhtiö tekee laskelmia annuiteettimaksun määrän määrittämiseksi. Laskennassa käytetyt keskeiset tekijät ovat annuiteetin saajan nykyinen ikä, elinajanodote ja ennakoitu korko, jonka vakuutuksenantaja hyvittää annuiteettisaldolle. Tuloksena oleva maksuprosentti määrittää vakuutuksenantajan maksaman tulon määrän, jolla vakuutuksenantaja on palauttanut koko annuiteettisaldon korkoineen maksujakson loppuun mennessä.

Maksuaika voi olla määrätty ajanjakso tai sijoittajan elinajanodote. Jos vakuutuksenantaja määrittää sijoittajan elinajanodoteeksi 25 vuotta, siitä tulee maksuaika. Merkittävä ero tietyn ajanjakson ja elinikäisen ajanjakson välillä on se, että jos eläkkeensaaja elää elinajanodotteensa pidempään, henkivakuutuksenantajan on jatkettava maksuja eläkkeensaajan kuolemaan saakka. Tämä on annuiteetin vakuutusnäkökohta, jossa henkivakuutuksenantaja ottaa riskin pitkästä eliniästä.

Eläkemaksut, jotka perustuvat naimattomaan elämään

Yksittäiseen elämään perustuvat annuiteettimaksut lakkaavat eläkkeensaajan kuollessa ja vakuutuksenantaja säilyttää jäljellä olevan annuiteettisaldon. Kun maksut perustuvat yhteiseen elämään, maksut jatkuvat toisen eläkkeensaajan kuolemaan asti. Kun vakuutuksenantaja kattaa yhteiselämän, annuiteettimaksun määrää alennetaan kattamaan lisäelämän pitkäikäisyysriski.

Eläkkeensaajat voivat nimetä edunsaajan, joka saa annuiteettisaldon palautusvaihtoehdon kautta. Eläkkeensaajat voivat valita palautusvaihtoehtoja eri ajanjaksoille, joiden aikana edunsaaja saa tuotot, jos kuolema tapahtuu. Jos esimerkiksi annuitantti valitsee palautusvaihtoehdon tietylle 10 vuoden ajanjaksolle, kuoleman on tapahduttava tämän 10 vuoden aikana, jotta vakuutuksenantaja voi maksaa palautuksen edunsaajalle. Eläkkeensaaja voi valita elinikäisen palautusvaihtoehdon, mutta palautusjakson pituus vaikuttaa maksun määrään. Mitä pidempi palautusaika on, sitä alhaisempi maksuprosentti.

Eläketilien annuiteettien muutokset

Vuonna 2019 Yhdysvaltain kongressi hyväksyi SECURE Actin, joka teki muutoksia eläkesuunnitelmiin, mukaan lukien annuiteettia sisältäviin. Hyvä uutinen on, että uusi päätös tekee eläkkeistä siirrettävämpiä. Jos esimerkiksi vaihdat työpaikkaa, 401(k) annuiteettisi vanhasta työstäsi voidaan siirtää 401(k)-suunnitelmaan uudessa työpaikassasi.

SECURE-laki kuitenkin poisti osan eläkejärjestelyjen juridisista riskeistä. Päätös rajoittaa tilinhaltijoiden mahdollisuuksia haastaa eläkesuunnitelma oikeuteen, jos se ei maksa annuiteettimaksuja - kuten konkurssin tapauksessa. Huomaa, että SECURE Actin safe harbor -säännös estää eläkesuunnitelmia (eikä annuiteettien tarjoajia) haastamasta oikeuteen .

SECURE Act poisti myös venytyssäännöksen niille edunsaajille, jotka perivät IRA:n. Aikaisempina vuosina IRA:n edunsaaja saattoi veloittaa vaaditut vähimmäisosuudet IRA:lta elinkaarensa aikana, mikä auttoi keventämään verotaakkaa.

Uuden päätöksen mukaan edunsaajien, jotka eivät ole puolisoita, on jaettava kaikki varat peritystä IRA:sta 10 vuoden kuluessa omistajan kuolemasta. Uuteen lakiin on kuitenkin poikkeuksia. Tämä artikkeli ei missään tapauksessa ole kattava katsaus SECURE Actiin. Tämän seurauksena sijoittajien on tärkeää kuulla rahoitusalan ammattilaista tarkistaakseen uudet muutokset eläketileihin, annuiteetteihin ja niiden nimettyihin edunsaajiin.

##Kohokohdat

  • El√§kkeit√§ voidaan annuitoida m√§√§r√§tyksi ajaksi tai el√§kkeensaajan elinkaudeksi.

  • El√§kkeensaajat voivat j√§rjest√§√§ edunsaajille osan annuiteettisaldosta kuolemansa j√§lkeen.

  • Annuitization on prosessi, jossa annuiteettisijoitus muunnetaan sarjaksi s√§√§nn√∂llisiksi tulonmaksuiksi.

  • El√§kemaksuja voidaan maksaa vain el√§kkeensaajalle tai el√§kkeensaajalle ja leskelle yhteisess√§ el√§m√§nj√§rjestelyss√§.