Annuitizzazione

Che cos'è la rendita?

La rendita è il processo di conversione di un investimento di rendita in una serie di pagamenti periodici di reddito. Le rendite possono essere rendite per un periodo specifico o per la vita del titolare della rendita. Il pagamento della rendita può essere effettuato solo alla rendita o alla rendita e al coniuge superstite in un accordo di convivenza. I pensionati possono fare in modo che i beneficiari ricevano una parte del saldo della rendita alla loro morte.

Capire la rendita

Il concetto di rendita risale a secoli fa, ma le compagnie di assicurazione sulla vita lo formalizzato in un contratto offerto al pubblico nel 1800.

Gli individui possono stipulare un contratto con una compagnia di assicurazione sulla vita che prevede lo scambio di una somma forfettaria di capitale con la promessa di effettuare pagamenti periodici per un periodo determinato o per la vita della persona che è la rendita.

Come funziona la rendita

Dopo aver ricevuto la somma forfettaria del capitale, l'assicuratore sulla vita effettua i calcoli per determinare l'importo del pagamento della rendita. I fattori chiave utilizzati nel calcolo sono l'età attuale, l'aspettativa di vita e il tasso di interesse previsto che l'assicuratore accrediterà al saldo della rendita. Il tasso di pagamento risultante stabilisce l'importo del reddito che l'assicuratore pagherà per cui l'assicuratore avrà restituito l'intero saldo della rendita più gli interessi alla rendita entro la fine del periodo di pagamento.

Il periodo di pagamento può essere un periodo specifico o l'aspettativa di vita dell'investitore. Se l'assicuratore determina che l'aspettativa di vita dell'investitore è di 25 anni, allora quello diventa il periodo di pagamento. La differenza significativa tra l'utilizzo di un periodo specifico rispetto a un periodo di vita è che, se l'anziano vive oltre la propria aspettativa di vita, l'assicuratore sulla vita deve continuare i pagamenti fino alla morte dell'anziano. Questo è l'aspetto assicurativo di una rendita in cui l'assicuratore sulla vita si assume il rischio di una lunga durata.

Pagamenti di rendita basati su una singola vita

I pagamenti delle rendite sulla base di una singola vita cessano quando il titolare della rendita muore e l'assicuratore mantiene il saldo della rendita residua. Quando i pagamenti si basano su vite congiunte, i pagamenti continuano fino alla morte del secondo annuitant. Quando un assicuratore copre la vita in comune, l'importo del pagamento della rendita viene ridotto per coprire il rischio di longevità della vita aggiuntiva.

I pensionati possono designare un beneficiario per ricevere il saldo della rendita attraverso un'opzione di rimborso. I pensionati possono selezionare opzioni di rimborso per periodi di tempo variabili durante i quali, in caso di morte, il beneficiario riceverà i proventi. Ad esempio, se un annuitant seleziona un'opzione di rimborso per un periodo certo di 10 anni, la morte deve verificarsi entro quel periodo di 10 anni affinché l'assicuratore paghi il rimborso al beneficiario. Un annuitant può selezionare un'opzione di rimborso a vita, ma la durata del periodo di rimborso influirà sul tasso di pagamento. Più lungo è il periodo di rimborso, minore è il tasso di pagamento.

Modifiche alle rendite nei conti pensionistici

Nel 2019, il Congresso degli Stati Uniti ha approvato il SECURE Act, che ha apportato modifiche ai piani pensionistici, compresi quelli contenenti rendite. La buona notizia è che la nuova sentenza rende le rendite più trasferibili. Ad esempio, se cambi lavoro, la tua rendita 401(k) dal tuo vecchio lavoro può essere trasferita al piano 401(k) al tuo nuovo lavoro.

Tuttavia, il SECURE Act ha eliminato alcuni dei rischi legali per i piani pensionistici. La sentenza limita la possibilità per i correntisti di citare in giudizio il piano pensionistico se non paga le rate della rendita, come nel caso del fallimento. Si noti che una disposizione Safe Harbor della legge SECURE impedisce ai piani pensionistici (e non ai fornitori di rendite) di essere citati in giudizio .

Il SECURE Act ha anche eliminato la disposizione di allungamento per quei beneficiari che ereditano un IRA. Negli anni passati, un beneficiario di un'IRA poteva estendere le distribuzioni minime richieste dall'IRA nel corso della sua vita, il che aiutava ad allungare il carico fiscale.

Con la nuova sentenza, i beneficiari non coniugali devono distribuire tutti i fondi dell'IRA ereditata entro 10 anni dalla morte del proprietario. Tuttavia, ci sono eccezioni alla nuova legge. Questo articolo non è in alcun modo una revisione completa della legge SECURE. Di conseguenza, è importante che gli investitori consultino un professionista finanziario per rivedere le nuove modifiche ai conti pensionistici, alle rendite e ai beneficiari designati.

Mette in risalto

Le rendite possono essere rendite per un periodo specifico o per la vita dell'annuitant.
I pensionati possono fare in modo che i beneficiari ricevano una parte del saldo della rendita alla loro morte.
La rendita è il processo di conversione di un investimento di rendita in una serie di pagamenti periodici di reddito.
Il pagamento della rendita può essere effettuato solo alla rendita o alla rendita e al coniuge superstite in un accordo di convivenza.