Investor's wiki

Lífeyrir

Lífeyrir

Hvað er lífeyri?

Lífeyri er ferlið við að breyta lífeyrisfjárfestingu í röð reglubundinna tekjugreiðslna . Heimilt er að greiða lífeyri fyrir tiltekið tímabil eða fyrir líf lífeyrisþega. Lífeyrisgreiðslur má einungis greiða lífeyrisþega eða lífeyrisþega og eftirlifandi maka í sameiginlegu lífeyrisfyrirkomulagi. Lífeyrisþegar geta séð til þess að bótaþegar fái hluta af lífeyrisjöfnuði við andlát þeirra.

Skilningur á lífeyri

Hugmyndin um lífeyri nær aftur aldir, en líftryggingafélög formfestu það í samning sem boðinn var almenningi á 1800.

Einstaklingar geta gert samning við líftryggingafélag sem felur í sér skiptingu á eingreiðslu fjármagns fyrir loforð um að inna af hendi reglubundnar greiðslur fyrir tiltekið tímabil eða fyrir ævi einstaklingsins sem er lífeyrisþegi.

Hvernig lífeyrisöflun virkar

Við móttöku eingreiðslu fjármagnsins gerir líftryggingafélagið útreikninga til að ákvarða útborgunarfjárhæð lífeyris. Lykilþættirnir sem notaðir eru við útreikninginn eru núverandi aldur lífeyrisþegans, lífslíkur og áætluð vextir sem vátryggjandinn mun leggja inn á lífeyrisjöfnuðinn. Útborgunarhlutfallið sem leiðir af sér ákvarðar fjárhæð tekna sem vátryggjandinn greiðir þar sem vátryggjandinn mun hafa skilað allri lífeyrisstöðunni ásamt vöxtum til lífeyrisþegans í lok greiðslutímabilsins.

Greiðslutímabilið getur verið ákveðið tímabil eða lífslíkur fjárfestis. Ef vátryggjandinn ákveður að lífslíkur fjárfestis séu 25 ár, þá verður það greiðslutímabilið. Mikilvægi munurinn á því að nota tiltekið tímabil á móti ævitímabili er að ef lífeyrisþegi lifir umfram lífslíkur, verður líftryggjandinn að halda áfram greiðslum þar til lífeyrisþegi deyr. Þetta er tryggingaþáttur lífeyris þar sem líftryggingafélagið tekur á sig áhættu á langlífi.

Lífeyrisgreiðslur byggðar á einstæðu lífi

Lífeyrisgreiðslur sem miðast við eitt líf falla niður þegar lífeyrisþegi deyr og vátryggjandi heldur eftirstöðvum lífeyris. Þegar greiðslur miðast við sameiginlegt líf halda greiðslurnar áfram þar til seinni lífeyrisþegi deyr. Þegar vátryggjandi tekur til sameiginlegra lífa er fjárhæð lífeyrisgreiðslunnar lækkuð til að mæta langlífisáhættu viðbótarlífsins.

Lífeyrisþegar geta tilnefnt rétthafa til að fá lífeyrisstöðuna með endurgreiðslumöguleika. Lífeyrisþegar geta valið endurgreiðslumöguleika fyrir mismunandi tímabil þar sem, ef andlát á sér stað, mun styrkþeginn fá ágóðann. Til dæmis, ef lífeyrisþegi velur endurgreiðslumöguleika í tiltekið 10 ár, verður andlát að eiga sér stað innan þess 10 ára tímabils til að vátryggjandinn geti greitt endurgreiðsluna til rétthafa. Lífeyrisþegi getur valið endurgreiðslumöguleika ævilangt, en lengd endurgreiðslutímabilsins mun hafa áhrif á útborgunarhlutfallið. Því lengra sem endurgreiðslutímabilið er, því lægra er útborgunarhlutfallið.

Breytingar á lífeyri á eftirlaunareikningum

Árið 2019 samþykkti bandaríska þingið SECURE Act, sem gerði breytingar á eftirlaunaáætlunum, þar með talið þeim sem innihalda lífeyri. Góðu fréttirnar eru þær að nýi úrskurðurinn gerir lífeyri færanlegri. Til dæmis, ef þú skiptir um starf, getur 401 (k) lífeyri frá gamla starfinu þínu verið velt yfir í 401 (k) áætlunina í nýju starfi þínu.

Öryggislögin fjarlægðu þó hluta af lagalegri áhættu vegna eftirlaunaáætlana. Úrskurðurinn takmarkar möguleika reikningshafa til að lögsækja eftirlaunaáætlunina ef hún greiðir ekki lífeyrisgreiðslurnar - eins og þegar um gjaldþrot er að ræða. Athugaðu að öruggt hafnarákvæði í SECURE-lögum kemur í veg fyrir að eftirlaunaáætlanir (en ekki lífeyrisveitendur) séu kærðir .

Öryggislögin fjarlægðu einnig teygjuákvæðið fyrir þá bótaþega sem erfa IRA. Á árum áður gat rétthafi IRA ** teygt út** tilskilin lágmarksúthlutun frá IRA yfir ævina, sem hjálpaði til við að teygja skattbyrðina.

Með nýja úrskurðinum verða rétthafar sem ekki eru maka að dreifa öllum fjármunum frá erfða IRA innan 10 ára frá andláti eigandans. Hins vegar eru undantekningar frá nýju lögunum. Þessi grein er á engan hátt heildarendurskoðun á Öryggislögunum. Þess vegna er mikilvægt fyrir fjárfesta að ráðfæra sig við fjármálasérfræðing til að fara yfir nýju breytingarnar á eftirlaunareikningum, lífeyri og tilnefndum bótaþegum þeirra.

##Hápunktar

  • Heimilt er að greiða lífeyri fyrir tiltekið tímabil eða fyrir líf lífeyrisþega.

  • Lífeyrisþegar geta séð til þess að bótaþegar fái hluta af lífeyrisjöfnuði við andlát þeirra.

  • Lífeyri er ferlið við að breyta lífeyrisfjárfestingu í röð reglubundinna tekjugreiðslna.

  • Lífeyrisgreiðslur má einungis greiða lífeyrisþega eða lífeyrisþega og eftirlifandi maka í sameiginlegu lífeyrisfyrirkomulagi.