銀行資本

##銀行資本とは何ですか？

銀行資本は、銀行の資産と負債の差であり、銀行の純資産または投資家にとっての株式価値を表します。銀行の資本の資産部分には、現金、政府証券、および利付ローン（住宅ローン、信用状、銀行間ローンなど）が含まれます。銀行の資本の負債セクションには、貸倒引当金と銀行が負っている負債が含まれます。銀行の資本は、銀行が資産を清算する場合に債権者がカバーされるマージンと考えることができます。

##銀行資本の仕組み

銀行の資本は、銀行が清算された場合に損失を吸収し、支払いの優先順位が最も低くなる可能性のある銀行のエクイティ商品の価値を表します。銀行資本は銀行の資産と負債の差として定義できますが、各国当局には独自の規制資本の定義があります。

、バーゼルI、バーゼルII、およびバーゼルIIIの国際協定を通じて銀行監督に関するバーゼル委員会によって制定された国際基準で構成されています。これらの基準は、市場および銀行規制当局が綿密に監視している規制銀行資本の定義を提供します。

銀行は、融資を通じて銀行を集めて生産的な用途に振り向けることで経済において重要な役割を果たしているため、銀行業界と銀行資本の定義は厳しく規制されています。各国は独自の要件を持つことができますが、バーゼルIIIの最新の国際銀行規制協定は、規制銀行の資本を定義するためのフレームワークを提供します。

##規制資本の分類

バーゼルIIIによると、規制銀行の資本は階層に分けられています。これらは、劣後と、銀行が破産した後とまだ解決しているときの資本商品を明確に区別して損失を吸収する銀行の能力に基づいています。普通株式Tier1 （CET1）には、普通株式の簿価、払込資本、および利益剰余金からのれんおよびその他の無形資産を差し引いたものが含まれます。 CET1内の商品は、最高の従属性を持ち、満期がない必要があります。

###Tier1資本

Tier 1資本には、CET1に加えて、劣後債務に劣後し、満期が固定されておらず、償還のインセンティブが組み込まれておらず、銀行がいつでも配当やクーポンをキャンセルできるその他の商品が含まれます。 Tier 1資本は、株主資本と利益剰余金で構成されています。 Tier 1資本は、銀行の財務状態を測定することを目的としており、銀行が事業運営を停止せずに損失を吸収しなければならない場合に使用されます。

規制当局の観点からは、銀行資本（特にTier 1資本）は銀行の財務力の中心的な指標です。

Tier 1資本は、銀行の主要な資金源です。通常、それは銀行の蓄積された資金のほぼすべてを保持します。これらの資金は、通常の業務機能を停止する必要がないように、損失が吸収されたときに銀行をサポートするために特別に生成されます。

バーゼルIIIでは、最低Tier 1資本比率は8.5％であり、これは銀行のTier1資本をリスクベースの総資産で割って計算されます。たとえば、Tier 1資本が176.263億ドルで、リスク加重資産が1.243兆ドルの銀行があるとします。銀行のこの期間のTier1資本比率は176.263億ドル/1.243兆ドル=14.18％であり、これはTier 1資本の最小要件である8.5％および総資本比率10.5％を満たしています。

###Tier2キャピタル

Tier 2資本は、無担保劣後債と、当初の満期が5年未満の剰余金から、特定の状況下での非連結金融機関子会社への投資を差し引いたもので構成されています。総規制資本は、Tier1とTier2の資本の合計に等しくなります。

Tier 2資本には、再評価準備金、ハイブリッド資本商品、劣後債、一般貸倒引当金、および非公開準備金が含まれます。ティア2資本は、ティア1資本よりも信頼性が低いため、補足資本です。 Tier 2資本は、正確な計算がより困難であり、清算がより困難な資産で構成されているため、Tier1資本よりも信頼性が低いと見なされます。

バーゼルIIIでは、最低総資本比率は10.5％であり、Tier2資本に対する特定の要件はありません。

##株主資本の簿価

は、銀行の貸借対照表における株主資本の簿価と考えることができます。多くの銀行は、取得原価で固定資産を保有している他の業界の企業よりも頻繁に金融資産を再評価するため、株主資本は銀行資本の合理的な代用として機能します。

株主資本の簿価に含まれる典型的な項目には、優先株式、普通株式、払込資本、利益剰余金、および累積包括利益が含まれます。株主資本の簿価も、銀行の資産と負債の差として計算されます。

##ハイライト

-債権者は、銀行が資産を清算した場合にカバーされる金額であるため、銀行の銀行資本を知ることに関心があります。

-銀行の資本はティアに分割され、ティア1の資本は銀行の健全性の主要な指標です。

-銀行資本は、銀行の資産と負債の差であり、銀行の純資産または投資家にとっての株式価値を表します。

-バーゼルI、バーゼルII、およびバーゼルIIIの基準は、市場および銀行規制当局が綿密に監視する規制銀行資本の定義を提供します。