رأس مال البنك
ما هو رأس مال البنك؟
رأس مال البنك هو الفرق بين أصول البنك ومطلوباته ، ويمثل صافي قيمة البنك أو قيمة حقوق الملكية للمستثمرين. يشتمل جزء الأصول من رأس مال البنك على النقد والأوراق المالية الحكومية والقروض المدرة للفائدة (مثل الرهون العقارية وخطابات الاعتماد والقروض بين البنوك). يتضمن قسم الخصوم في رأس مال البنك احتياطيات خسائر القروض وأي دين يدين به. يمكن اعتبار رأس مال البنك بمثابة الهامش الذي يتم تغطية الدائنين به إذا قام البنك بتسييل أصوله.
كيف يعمل بنك كابيتال
يمثل رأس مال البنك قيمة أدوات حقوق الملكية للبنك التي يمكن أن تمتص الخسائر ولها أدنى أولوية في المدفوعات إذا تمت تصفية البنك. في حين يمكن تعريف رأس مال البنك على أنه الفرق بين أصول البنك وخصومه ، فإن السلطات الوطنية لديها تعريفها الخاص لرأس المال الخارجي.
يتكون الإطار التنظيمي المصرفي الرئيسي من المعايير الدولية التي وضعتها لجنة بازل للرقابة المصرفية من خلال الاتفاقيات الدولية لبازل 1 وبازل 2 وبازل 3. توفر هذه المعايير تعريفًا لرأس مال البنك التنظيمي الذي يراقب السوق والمنظمون المصرفيون عن كثب.
نظرًا لأن البنوك تؤدي دورًا مهمًا في الاقتصاد من خلال جمع المدخرات وتوجيهها إلى الاستخدامات الإنتاجية من خلال القروض ، فإن الصناعة المصرفية وتعريف رأس المال المصرفي يخضعان للتنظيم الشديد. بينما يمكن أن يكون لكل بلد متطلباته الخاصة ، فإن أحدث اتفاقية تنظيمية مصرفية دولية لبازل 3 توفر إطارًا لتحديد رأس مال البنك التنظيمي.
تصنيفات رأس المال التنظيمي
وفقًا لبازل 3 ، ينقسم رأس مال البنك التنظيمي إلى مستويات. وهي تستند إلى التبعية وقدرة البنك على امتصاص الخسائر مع التمييز الحاد بين أدوات رأس المال عندما يكون لا يزال قادرًا على الوفاء بالتزاماته بعد الإفلاس. يشتمل المستوى الأول من حقوق الملكية العادية (CET1) على القيمة الدفترية للأسهم العادية ورأس المال المدفوع والأرباح المحتجزة ناقصًا الشهرة وأي أصول أخرى غير ملموسة. يجب أن تتمتع الأدوات في CET1 بأعلى تبعية وليس لها نضج.
رأس المال من المستوى الأول
رأس المال من المستوى الأول CET1 بالإضافة إلى الأدوات الأخرى التي تخضع للديون الثانوية ، والتي ليس لها تاريخ استحقاق ثابت ، ولا يوجد حافز مضمّن للاسترداد ، والتي يمكن للبنك إلغاء توزيعات الأرباح أو القسائم الخاصة بها في أي وقت. يتكون رأس المال من المستوى الأول من حقوق المساهمين والأرباح المحتجزة. يهدف رأس المال من المستوى الأول إلى قياس الصحة المالية للبنك ويستخدم عندما يتعين على البنك استيعاب الخسائر دون إيقاف العمليات التجارية.
من وجهة نظر المنظم ، فإن رأس مال البنك (ورأس المال من المستوى 1 على وجه الخصوص) هو المقياس الأساسي للقوة المالية للبنك.
رأس المال من المستوى الأول هو مصدر التمويل الأساسي للبنك. عادةً ما يحتفظ بكل أموال البنك المتراكمة تقريبًا. يتم إنشاء هذه الأموال خصيصًا لدعم البنوك عند امتصاص الخسائر بحيث لا يتعين إغلاق وظائف العمل العادية.
بموجب بازل 3 ، فإن الحد الأدنى لنسبة رأس المال من المستوى الأول هو 8.5٪ ، والتي يتم حسابها بقسمة رأس مال البنك من الدرجة الأولى على إجمالي الأصول القائمة على المخاطر. على سبيل المثال ، افترض أن هناك بنكًا برأس مال من الدرجة الأولى بقيمة 176.263 مليار دولار وأصول مرجحة بالمخاطر بقيمة 1.243 تريليون دولار. وبلغت نسبة رأس المال من الشق الأول للبنك للفترة 176.263 مليار دولار / 1.243 تريليون دولار = 14.18٪ ، وهو ما يلبي الحد الأدنى لمتطلبات بازل 3 لرأس المال من المستوى الأول البالغ 8.5٪ وإجمالي نسبة رأس المال البالغة 10.5٪ .
المستوى 2 رأس المال
يتكون رأس المال من المستوى 2 من الديون الثانوية غير المضمونة وفائض مخزونها مع استحقاق أصلي أقل من خمس سنوات مطروحًا منه الاستثمارات في الشركات التابعة للمؤسسات المالية غير الموحدة في ظل ظروف معينة. إجمالي رأس المال التنظيمي يساوي مجموع رأس المال من المستوى 1 والمستوى 2.
يتضمن المستوى 2 من رأس المال احتياطيات إعادة التقييم ، وأدوات رأس المال المختلطة ، والديون الثانوية ، واحتياطيات خسائر القروض العامة ، والاحتياطيات غير المفصح عنها. رأس المال من المستوى 2 هو رأس مال تكميلي لأنه أقل موثوقية من رأس المال من المستوى الأول. يعتبر رأس المال من المستوى 2 أقل موثوقية من رأس المال من المستوى 1 لأنه من الصعب حسابه بدقة ويتكون من أصول يصعب تصفيتها.
وفقًا لاتفاقية بازل 3 ، يبلغ الحد الأدنى لنسبة رأس المال الإجمالي 10.5٪ ، ولا يوجد متطلب محدد لشريحة 2 من رأس المال.
القيمة الدفترية لحقوق المساهمين
يمكن اعتبار رأس مال البنك بمثابة القيمة الدفترية لحقوق المساهمين في الميزانية العمومية للبنك. نظرًا لأن العديد من البنوك تعيد تقييم أصولها المالية في كثير من الأحيان أكثر من الشركات في الصناعات الأخرى التي تحتفظ بأصول ثابتة بتكلفة تاريخية ، يمكن أن تكون حقوق المساهمين بمثابة وكيل معقول لرأس مال البنك.
تشمل البنود النموذجية الواردة في القيمة الدفترية لحقوق المساهمين حقوق الملكية الممتازة والأسهم العادية ورأس المال المدفوع والأرباح المحتجزة والدخل الشامل المتراكم. يتم احتساب القيمة الدفترية لحقوق المساهمين أيضًا على أنها الفرق بين أصول البنك وخصومه.
يسلط الضوء
يهتم الدائنون بمعرفة رأس المال المصرفي للبنك لأنه المبلغ الذي سيتم تغطيته إذا قام البنك بتسييل أصوله.
رأس مال البنك مقسم إلى طبقات بحيث يكون رأس المال من المستوى 1 هو المؤشر الأساسي لصحة البنك.
رأس مال البنك هو الفرق بين أصول البنك والتزاماته ، ويمثل صافي قيمة البنك أو قيمة حقوق الملكية الخاصة به للمستثمرين.
توفر معايير بازل 1 ، وبازل 2 ، وبازل 3 تعريفًا لرأس مال البنك التنظيمي الذي يراقب السوق والمنظمون المصرفيون عن كثب.
