Capitale Bancario
Che cos'è il capitale bancario?
Il capitale della banca è la differenza tra le attività e le passività di una banca e rappresenta il patrimonio netto della banca o il suo valore patrimoniale per gli investitori. La parte dell'attivo del capitale di una banca comprende contanti, titoli di Stato e prestiti fruttiferi (ad es. mutui, lettere di credito e prestiti interbancari). La sezione delle passività del capitale di una banca include le riserve per perdite su prestiti e qualsiasi debito che ha. Il capitale di una banca può essere considerato come il margine a cui sono coperti i creditori se la banca liquidasse i suoi beni.
Come funziona il capitale bancario
Il capitale della banca rappresenta il valore degli strumenti rappresentativi di capitale di una banca che possono assorbire le perdite e avere la priorità più bassa nei pagamenti in caso di liquidazione della banca. Sebbene il capitale bancario possa essere definito come la differenza tra le attività e le passività di una banca, le autorità nazionali hanno una propria definizione di capitale di regolamentazione.
Il principale quadro normativo bancario è costituito dagli standard internazionali emanati dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria attraverso gli accordi internazionali di Basilea I, Basilea II e Basilea III. Questi standard forniscono una definizione del capitale bancario regolamentare che il mercato e le autorità di regolamentazione bancaria monitorano da vicino.
Poiché le banche svolgono un ruolo importante nell'economia raccogliendo risparmi e incanalandoli verso usi produttivi attraverso prestiti, il settore bancario e la definizione di capitale bancario sono fortemente regolamentati. Sebbene ogni paese possa avere i propri requisiti, il più recente accordo di regolamentazione bancaria internazionale di Basilea III fornisce un quadro per la definizione del capitale bancario regolamentare.
Classificazioni del capitale regolamentare
Secondo Basilea III, il capitale delle banche di vigilanza è suddiviso in livelli. Questi si basano sulla subordinazione e sulla capacità di una banca di assorbire le perdite con una netta distinzione tra gli strumenti di capitale quando è ancora solvibile rispetto a dopo che è fallita. Common Equity Tier 1 (CET1) include il valore contabile delle azioni ordinarie, del capitale versato e degli utili portati a nuovo al netto dell'avviamento e di qualsiasi altro bene immateriale. Gli strumenti all'interno del CET1 devono avere la più alta subordinazione e nessuna scadenza.
Capitale di livello 1
Il capitale di classe 1 include il CET1 più altri strumenti che sono subordinati al debito subordinato e non hanno scadenza fissa, nessun incentivo incorporato al rimborso e per i quali una banca può annullare dividendi o cedole in qualsiasi momento. Il capitale di classe 1 è costituito dal patrimonio netto e dagli utili portati a nuovo. Il capitale di classe 1 ha lo scopo di misurare la salute finanziaria di una banca e viene utilizzato quando una banca deve assorbire le perdite senza cessare le attività commerciali.
Dal punto di vista dell'autorità di regolamentazione, il capitale della banca (e in particolare il capitale di classe 1) è la misura fondamentale della solidità finanziaria di una banca.
Il capitale di classe 1 è la principale fonte di finanziamento della banca. In genere, detiene quasi tutti i fondi accumulati dalla banca. Questi fondi sono generati specificamente per supportare le banche quando le perdite vengono assorbite in modo che le normali funzioni aziendali non debbano essere chiuse.
Secondo Basilea III, il coefficiente patrimoniale minimo di classe 1 è dell'8,5%, calcolato dividendo il capitale di classe 1 della banca per il totale delle attività basate sul rischio. Ad esempio, supponiamo che esista una banca con un capitale di classe 1 di $ 176,263 miliardi e attività ponderate per il rischio per un valore di $ 1,243 trilioni. Il coefficiente di capitale di classe 1 della banca per il periodo è stato di $ 176,263 miliardi / $ 1,243 trilioni = 14,18%, che soddisfa il requisito minimo di Basilea III del capitale di classe 1 dell'8,5% e il coefficiente di capitale totale del 10,5% .
Capitale di livello 2
Il capitale di classe 2 è costituito dal debito subordinato non garantito e dal suo surplus azionario con una scadenza originaria inferiore a cinque anni meno gli investimenti in filiazioni di istituti finanziari non consolidati in determinate circostanze. Il patrimonio di vigilanza complessivo è pari alla somma del patrimonio supplementare e del patrimonio supplementare.
Il capitale di classe 2 comprende le riserve di rivalutazione, gli strumenti di capitale ibridi, il debito a termine subordinato, le riserve generali per perdite su crediti e le riserve non divulgate. Il capitale di classe 2 è capitale supplementare perché è meno affidabile del capitale di classe 1. Il capitale di classe 2 è considerato meno affidabile del capitale di classe 1 perché è più difficile da calcolare con precisione ed è composto da attività più difficili da liquidare.
In base a Basilea III, il coefficiente di capitale totale minimo è del 10,5%, non esiste un requisito specifico per il capitale di classe 2.
Valore di libro del patrimonio netto
Il capitale della banca può essere considerato come il valore contabile del patrimonio netto nel bilancio di una banca. Poiché molte banche rivalutano le proprie attività finanziarie più spesso rispetto alle società di altri settori che detengono attività fisse a un costo storico, il patrimonio netto può fungere da ragionevole proxy per il capitale della banca.
Le voci tipiche presenti nel valore contabile del patrimonio netto includono capitale privilegiato, azioni ordinarie,. capitale versato,. utili non distribuiti e conto economico complessivo accumulato. Il valore di carico del patrimonio netto è calcolato anche come differenza tra le attività e le passività di una banca.
Mette in risalto
I creditori sono interessati a conoscere il capitale bancario di una banca in quanto è l'importo che saranno coperti se la banca dovesse liquidare i suoi beni.
Il capitale della banca è segmentato in livelli con il capitale di classe 1 l'indicatore principale dello stato di salute di una banca.
Il capitale della banca è la differenza tra le attività e le passività di una banca e rappresenta il patrimonio netto della banca o il suo valore patrimoniale per gli investitori.
Gli standard di Basilea I, Basilea II e Basilea III forniscono una definizione del capitale bancario regolamentare che il mercato e le autorità di regolamentazione bancaria monitorano da vicino.
