kapitał bankowy

Co to jest kapitał bankowy?

Kapitał banku to różnica między aktywami banku a jego zobowiązaniami i reprezentuje wartość netto banku lub jego wartość kapitałową dla inwestorów. Część aktywów w kapitale banku obejmuje gotówkę, rządowe papiery wartościowe i pożyczki oprocentowane (np. hipoteki, akredytywy i pożyczki międzybankowe). Sekcja pasywów kapitału banku obejmuje rezerwy na straty kredytowe i wszelkie zadłużone przez niego zadłużenie. Kapitał banku można traktować jako marżę, do której pokrywani są wierzyciele,. gdyby bank zlikwidował swoje aktywa.

Jak działa kapitał banku

Kapitał banku reprezentuje wartość instrumentów kapitałowych banku, które mogą zaabsorbować straty i mają najniższy priorytet w płatnościach w przypadku likwidacji banku. Chociaż kapitał banku można zdefiniować jako różnicę między aktywami i pasywami banku, władze krajowe mają własną definicję kapitału regulacyjnego.

Główne ramy regulacyjne dotyczące bankowości składają się z międzynarodowych standardów przyjętych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego w ramach międzynarodowych porozumień Bazylea I, Bazylea II i Bazylea III. Standardy te zawierają definicję kapitału regulacyjnego banku, który regulatorzy rynku i bankowi ściśle monitorują.

Ponieważ banki odgrywają ważną rolę w gospodarce poprzez gromadzenie i kierowanie ich do produktywnego wykorzystania poprzez pożyczki, sektor bankowy i definicja kapitału bankowego są ściśle regulowane. Chociaż każdy kraj może mieć własne wymagania, najnowsza międzynarodowa umowa regulacyjna dotycząca bankowości Bazylea III zapewnia ramy do definiowania regulacyjnego kapitału bankowego.

Klasyfikacje kapitału regulacyjnego

Według Bazylei III kapitał regulacyjny banku jest podzielony na poziomy. Opierają się one na podporządkowaniu i zdolności banku do absorbowania strat, z wyraźnym rozróżnieniem instrumentów kapitałowych, gdy nadal jest wypłacalny i gdy bank zbankrutuje. Kapitał podstawowy Tier 1 (CET1) obejmuje wartość księgową akcji zwykłych, kapitału wpłaconego i zysków zatrzymanych pomniejszoną o wartość firmy i inne wartości niematerialne. Instrumenty w ramach CET1 muszą mieć najwyższe podporządkowanie i brak terminu zapadalności.

Kapitał poziomu 1

Kapitał Tier 1 obejmuje CET1 plus inne instrumenty, które są podporządkowane zadłużeniu podporządkowanemu i nie mają ustalonego terminu zapadalności, nie mają wbudowanej zachęty do umorzenia i dla których bank może anulować dywidendy lub kupony w dowolnym momencie. Kapitał Tier 1 składa się z kapitału własnego i zysków zatrzymanych. Kapitał Tier 1 jest przeznaczony do pomiaru kondycji finansowej banku i jest używany, gdy bank musi absorbować straty bez przerywania działalności biznesowej.

Z punktu widzenia regulatora kapitał banku (w szczególności kapitał Tier 1) jest podstawową miarą siły finansowej banku.

Kapitał Tier 1 jest głównym źródłem finansowania banku. Zazwyczaj przechowuje prawie wszystkie zgromadzone środki banku. Fundusze te są generowane specjalnie po to, aby wspierać banki, gdy straty są absorbowane, aby nie trzeba było wyłączać zwykłych funkcji biznesowych.

Zgodnie z Bazylea III minimalny współczynnik kapitału Tier 1 wynosi 8,5%, który jest obliczany poprzez podzielenie kapitału Tier 1 banku przez jego łączne aktywa oparte na ryzyku. Załóżmy na przykład, że istnieje bank z kapitałem pierwszej kategorii w wysokości 176,263 mld USD i aktywami ważonymi ryzykiem o wartości 1,243 bln USD. Współczynnik kapitału tier 1 banku w tym okresie wyniósł 176,263 mld USD / 1,243 bln USD = 14,18%, co spełnia minimalny wymóg Bazylei III dotyczący kapitału tier 1 na poziomie 8,5% i łączny współczynnik kapitałowy 10,5% .

Kapitał poziomu 2

Kapitał Tier 2 składa się z niezabezpieczonego długu podporządkowanego i jego nadwyżki zapasów o pierwotnym terminie zapadalności krótszym niż pięć lat, pomniejszonej w pewnych okolicznościach o inwestycje w nieskonsolidowane jednostki zależne instytucji finansowych. Całkowity kapitał regulacyjny jest równy sumie kapitału Tier 1 i Tier 2.

Kapitał Tier 2 obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny, hybrydowe instrumenty kapitałowe, podporządkowany dług terminowy, ogólne rezerwy na straty kredytowe i nieujawnione rezerwy. Kapitał Tier 2 jest kapitałem zapasowym, ponieważ jest mniej wiarygodny niż kapitał Tier 1. Kapitał Tier 2 jest uważany za mniej wiarygodny niż kapitał Tier 1, ponieważ jest trudniejszy do dokładnego obliczenia i składa się z aktywów, które trudniej jest zlikwidować.

Zgodnie z Bazylea III minimalny łączny współczynnik kapitałowy wynosi 10,5%, nie ma określonego wymogu dla kapitału Tier 2.

Wartość księgowa kapitału własnego

Kapitał banku można traktować jako wartość księgową kapitału własnego w bilansie banku. Ponieważ wiele banków przeszacowuje swoje aktywa finansowe częściej niż firmy z innych branż, które utrzymują aktywa trwałe po koszcie historycznym, kapitał własny może służyć jako rozsądny wskaźnik zastępczy dla kapitału banku.

Typowe pozycje występujące w wartości księgowej kapitału własnego obejmują kapitał uprzywilejowany, akcje zwykłe,. kapitał wpłacony,. zyski zatrzymane i skumulowane całkowite dochody. Wartość księgową kapitałów własnych oblicza się również jako różnicę między aktywami a pasywami banku.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wierzyciele są zainteresowani poznaniem kapitału banku, ponieważ jest to kwota, którą pokryliby, gdyby bank miał zlikwidować swoje aktywa.

• Kapitał banku jest podzielony na poziomy, przy czym kapitał Tier 1 jest głównym wskaźnikiem kondycji banku.

• Kapitał banku to różnica między aktywami banku a jego pasywami i reprezentuje wartość netto banku lub jego wartość kapitałową dla inwestorów.

• Standardy Bazylea I, Bazylea II i Bazylea III zawierają definicję kapitału regulacyjnego banku, który jest ściśle monitorowany przez regulatorów rynku i bankowości.