banka sermayesi
Banka Sermayesi Nedir?
Banka sermayesi, bir bankanın varlıkları ile yükümlülükleri arasındaki farktır ve yatırımcılara bankanın net değerini veya özkaynak değerini temsil eder. Bir bankanın sermayesinin varlık kısmı, nakit, devlet tahvilleri ve faiz getiren kredileri (örneğin ipotekler, akreditifler ve bankalar arası krediler) içerir. Bir bankanın sermayesinin yükümlülükler bölümü, kredi zararı yedeklerini ve borçlu olduğu borçları içerir. Bir bankanın sermayesi, bankanın varlıklarını tasfiye etmesi durumunda alacaklıların kapsadığı marj olarak düşünülebilir .
Banka Sermayesi Nasıl Çalışır?
Banka sermayesi, bir bankanın zararları karşılayabilen ve banka tasfiye halinde ödemelerde en düşük önceliğe sahip özkaynak araçlarının değerini temsil eder. Banka sermayesi, bir bankanın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki fark olarak tanımlanabilirken, ulusal makamların kendi düzenleyici sermaye tanımları vardır.
, Basel I, Basel II ve Basel III'ün uluslararası anlaşmaları yoluyla Basel Bankacılık Denetimi Komitesi tarafından çıkarılan uluslararası standartlardan oluşmaktadır . Bu standartlar, piyasa ve bankacılık düzenleyicilerinin yakından izlediği düzenleyici banka sermayesinin bir tanımını sağlar.
Bankalar, krediler yoluyla toplayıp verimli kullanımlara kanalize ederek ekonomide önemli bir rol üstlendiklerinden, bankacılık sektörü ve banka sermayesinin tanımı sıkı bir şekilde düzenlenmiştir. Her ülkenin kendi gereksinimleri olabilirken, Basel III'ün en son uluslararası bankacılık düzenleme anlaşması, düzenleyici banka sermayesini tanımlamak için bir çerçeve sunmaktadır.
Düzenleyici Sermaye Sınıflandırmaları
Basel III'e göre, düzenleyici banka sermayesi katmanlara ayrılmıştır. Bunlar, tabi olmaya ve bir bankanın, iflas ettikten sonra ve hala ödeme gücü yüksekken sermaye araçları arasında keskin bir ayrım yaparak zararları absorbe etme kabiliyetine dayanır. Adi hisse senedi katmanı 1 (CET1), adi hisse senetlerinin defter değerini,. ödenmiş sermayeyi ve birikmiş karlardan şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıkları içerir . CET1 kapsamındaki araçlar, en yüksek ikincilliğe sahip olmalı ve vadesiz olmalıdır.
1. Katman Sermaye
Katman 1 sermaye,. CET1 artı ikincil borca tabi olan ve sabit vadesi olmayan, itfa için saklı teşviki olmayan ve bir bankanın herhangi bir zamanda temettü veya kuponları iptal edebileceği diğer araçları içerir. Tier 1 sermaye, özkaynaklardan ve geçmiş yıl karlarından oluşur. Tier 1 sermaye, bir bankanın mali durumunu ölçmek için tasarlanmıştır ve bir bankanın ticari faaliyetlerini durdurmadan zararları karşılaması gerektiğinde kullanılır.
Bir düzenleyicinin bakış açısından, banka sermayesi (ve özellikle Katman 1 sermayesi), bir bankanın mali gücünün temel ölçüsüdür.
Tier 1 sermaye, bankanın birincil fonlama kaynağıdır. Tipik olarak, bankanın birikmiş fonlarının neredeyse tamamını elinde tutar. Bu fonlar, düzenli iş fonksiyonlarının kapatılmasına gerek kalmaması için kayıplar emildiğinde bankaları desteklemek için özel olarak üretilir.
Basel III kapsamında, bankanın 1. kademe sermayesinin toplam riske dayalı varlıklarına bölünmesiyle hesaplanan asgari 1. kademe sermaye rasyosu %8.5'tir. Örneğin, 1. kademe sermayesi 176.263 milyar dolar ve risk ağırlıklı varlıkları 1.243 trilyon dolar olan bir banka olduğunu varsayalım. Dönem için bankanın 1. kademe sermaye rasyosu 176.263 milyar $ / 1.243 trilyon $ = %14.18 olup, 1. kademe sermayenin minimum Basel III gerekliliğini %8.5 ve toplam sermaye rasyosu %10,5'i karşılamaktadır .
2. Katman Sermaye
Tier 2 sermaye,. teminatsız sermaye benzeri borçtan ve orijinal vadesi beş yıldan az olan stok fazlasından belirli koşullar altında konsolide edilmeyen finansal kuruluş yan kuruluşlarına yapılan yatırımlardan oluşur. Toplam yasal sermaye, Tier 1 ve Tier 2 sermayenin toplamına eşittir.
Katman 2 sermaye, yeniden değerleme yedeklerini, karma sermaye araçlarını, ikincil vadeli borçları, genel kredi zararı yedeklerini ve açıklanmayan yedekleri içerir. 2. kademe sermaye, 1. kademe sermayeden daha az güvenilir olduğu için ek sermayedir. Tier 2 sermaye, Tier 1 sermayeden daha az güvenilir olarak kabul edilir, çünkü doğru bir şekilde hesaplanması daha zordur ve tasfiyesi daha zor olan varlıklardan oluşur.
Basel III kapsamında, asgari toplam sermaye oranı %10,5 olup, 2. kademe sermaye için belirlenmiş bir gereklilik bulunmamaktadır.
Özkaynakların Defter Değeri
, bir bankanın bilançosundaki özkaynakların defter değeri olarak düşünülebilir . Birçok banka, finansal varlıklarını, sabit kıymetleri tarihi bir maliyetle tutan diğer sektörlerdeki şirketlerden daha sık yeniden değerlendirdiğinden, öz sermaye banka sermayesi için makul bir vekil olarak hizmet edebilir.
Öz sermayenin defter değerinde yer alan tipik kalemler arasında imtiyazlı öz sermaye, adi hisse senedi,. ödenmiş sermaye,. birikmiş karlar ve birikmiş kapsamlı gelir bulunur. Özkaynakların defter değeri de bir bankanın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki fark olarak hesaplanır.
##Öne çıkanlar
Alacaklılar, bankanın varlıklarını tasfiye etmesi durumunda karşılanacakları tutar olduğu için bankanın banka sermayesini bilmekle ilgilenirler.
Banka sermayesi, bir bankanın sağlığının birincil göstergesi olan Tier 1 sermaye ile katmanlara ayrılmıştır.
Banka sermayesi, bir bankanın varlıkları ile yükümlülükleri arasındaki farktır ve yatırımcılara bankanın net değerini veya özkaynak değerini temsil eder.
Basel I, Basel II ve Basel III standartları, piyasa ve bankacılık düzenleyicilerinin yakından izlediği düzenleyici banka sermayesinin bir tanımını sağlar.
