pankin pääoma
Mikä on pankkipääoma?
Pankkipääoma on pankin varojen ja velkojen erotus, ja se edustaa pankin nettovarallisuutta tai sen oman pääoman arvoa sijoittajille. Pankin pääoman omaisuusosuus sisältää käteistä, valtion arvopapereita ja korkolainoja (esim. asuntolainat, remburssit ja pankkien väliset lainat). Pankin pääoman velkaosuus sisältää luottotappiovaraukset ja sen mahdolliset velat. Pankin pääomaa voidaan pitää marginaalina, johon velkojat katetaan, jos pankki realisoi varansa.
Kuinka pankkipääoma toimii
Pankkipääoma edustaa sellaisen pankin oman pääoman ehtoisten instrumenttien arvoa, jotka pystyvät kattamaan tappioita ja joilla on alhaisin prioriteetti maksuissa, jos pankki realisoituu. Pankkipääoma voidaan määritellä pankin varojen ja velkojen erotukseksi, kun taas kansallisilla viranomaisilla on oma määritelmänsä lakisääteisestä pääomasta.
Pankkitoiminnan tärkein sääntelykehys koostuu kansainvälisistä standardeista, jotka Baselin pankkivalvontakomitea on säätänyt Basel I:n, Basel II:n ja Basel III:n kansainvälisillä sopimuksilla. Nämä standardit määrittelevät pankkien sääntelemän pääoman, jota markkina- ja pankkialan sääntelyviranomaiset seuraavat tarkasti.
Koska pankeilla on tärkeä rooli taloudessa keräämällä ja kanavoimalla niitä tuotantokäyttöön lainojen kautta, pankkitoimiala ja pankkipääoman määritelmä ovat voimakkaasti säänneltyä. Vaikka jokaisella maalla voi olla omat vaatimuksensa, viimeisin Basel III:n kansainvälinen pankkialan sääntelysopimus tarjoaa puitteet pankkien sääntelevän pääoman määrittelylle.
Regulatory Capital Classifications
Basel III:n mukaan pankkien sääntelemä pääoma on jaettu tasoihin. Ne perustuvat toissijaisuuteen ja pankin kykyyn kattaa tappiot erottamalla pääomainstrumentit jyrkästi, kun se on edelleen vakavarainen verrattuna konkurssiin. Ensisijainen oma pääoma (CET1) sisältää kantaosakkeiden kirjanpitoarvon,. maksetun pääoman ja kertyneet voittovarat , josta on vähennetty liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet. CET1:n sisällä olevilla instrumenteilla on oltava korkein etuoikeus eikä maturiteettia.
Tier 1 pääoma
Tier 1 -pääoma sisältää CET1:n sekä muut instrumentit, jotka ovat huonompi etuoikeusasemaltaan huonommassa asemassa oleva velka ja joilla ei ole kiinteää maturiteetta, ei sulautettua lunastuskannustimia ja joiden osalta pankki voi milloin tahansa peruuttaa osingot tai kupongit. Ensisijainen oma pääoma koostuu omasta pääomasta ja kertyneistä voittovaroista. Ensisijaiset omat pääomat on tarkoitettu pankin taloudellisen tilan mittaamiseen, ja sitä käytetään, kun pankin on katettava tappiot lopettamatta liiketoimintaa.
Sääntelyviranomaisen näkökulmasta pankin pääoma (ja erityisesti Tier 1 -pääoma) on pankin taloudellisen vahvuuden ydin.
Ensisijainen oma pääoma on pankin ensisijainen rahoituslähde. Tyypillisesti se sisältää lähes kaikki pankin kertyneet varat. Nämä varat kerätään nimenomaan pankkien tukemiseen tappioiden vaimentamisessa, jotta tavanomaisia liiketoimintatoimintoja ei tarvitse sulkea.
Basel III:n mukaan ensisijaisten omien varojen suhde on 8,5 %, mikä lasketaan jakamalla pankin ensisijainen oma pääoma sen riskiperusteisilla varoilla. Oletetaan esimerkiksi, että on olemassa pankki, jonka ykköspääoma on 176,263 miljardia dollaria ja riskipainotetut varat 1,243 biljoonaa dollaria. Pankin ensisijaisten omien varojen suhde kaudella oli 176,263 miljardia dollaria / 1,243 biljoonaa dollaria = 14,18 %, mikä täyttää Basel III:n 8,5 prosentin vähimmäispääomavaatimuksen ja 10,5 prosentin kokonaispääomasuhteen .
Tason 2 pääoma
varat koostuvat vakuudettomasta pääomalainasta ja sen ylijäämästä, jonka alkuperäinen maturiteetti on alle viisi vuotta, vähennettynä tietyissä olosuhteissa tehdyt sijoitukset konsolidoimattomiin rahoituslaitosten tytäryhtiöihin. Valtuutetun pääoman kokonaismäärä on yhtä suuri kuin ensisijaisten ja toissijaisten omien varojen summa.
Toissijaisiin omiin varoihin kuuluvat arvostusrahastot, hybridipääomainstrumentit, etuoikeusasemaltaan huonompi laina, yleiset luottotappiovaraukset ja julkistamattomat rahastot. Tier 2 pääoma on lisäpääomaa, koska se on vähemmän luotettava kuin ensisijainen pääoma. Toissijaista omaa pääomaa pidetään vähemmän luotettavana kuin Tier 1 - pääomaa , koska sitä on vaikeampi laskea tarkasti ja se koostuu varoista , joita on vaikeampi realisoida.
Basel III:n mukaan vähimmäispääomasuhde on 10,5 %, toissijaisille omille varoille ei ole määritelty vaatimusta.
Oman pääoman kirjanpitoarvo
Pankin pääomaa voidaan pitää oman pääoman kirjanpitoarvona pankin taseessa. Koska monet pankit arvostavat rahoitusomaisuuttaan useammin kuin muiden toimialojen yritykset, jotka pitävät käyttöomaisuutta alkuperäiseen hankintamenoon, oma pääoma voi toimia järkevänä vertauskuvana pankin pääomalle.
Tyypillisiä oman pääoman kirjanpitoarvoon sisältyviä eriä ovat etupääoma, kantaosake,. maksettu pääoma,. kertyneitä voittovaroja ja kertynyt laaja tulos. Oman pääoman kirjanpitoarvo lasketaan myös pankin varojen ja velkojen erotuksena.
##Kohokohdat
Velkojat ovat kiinnostuneita tietämään pankin pankkipääoman, sillä se on määrä, jolla he tulevat kattamaan, jos pankki realisoi varansa.
Pankkien pääoma on segmentoitu tasoihin, ja ensisijainen pankin kunnon indikaattori on Tier 1 -pääoma.
Pankkipääoma on pankin varojen ja velkojen erotus, ja se edustaa pankin nettovarallisuutta tai sen oman pääoman arvoa sijoittajille.
Basel I-, Basel II- ja Basel III -standardit määrittelevät pankkien sääntelemän pääoman, jota markkina- ja pankkialan sääntelyviranomaiset seuraavat tarkasti.
