Tier1資本
Tier 1資本とは何ですか？
Tier 1資本とは、銀行の準備金に保有されているコア資本を指し、銀行の顧客の事業活動に資金を提供するために使用されます。これには、普通株式、開示された準備金およびその他の特定の資産が含まれます。 Tier 2資本とともに、銀行のTier 1資本準備金の規模は、金融機関の財務力の尺度として使用されます。
規制当局は、銀行が金融機関の安定性を脅かすことなく大きな損失を吸収できるようにするために、銀行に一定レベルのTier1およびTier2資本を準備金として保有することを要求しています。バーゼルIII協定では、最低Tier 1資本比率は銀行のリスク加重資産の6％に設定されていました。
##ティア1資本を理解する
Tier 1資本は、銀行または金融機関のコアエクイティ資産を表します。これは主に、開示された準備金（利益剰余金とも呼ばれます）と普通株式で構成されています。また、非累積的で償還不可能な優先株式を含めることもできます。
バーゼルIII基準で定義されているように、Tier 1資本には、 Common Equity Tier 1 （CET1）とAdditional Tier 1 Capital（AT1）の2つの要素があります。 CET1は最高品質の資本であり、損失が発生するとすぐに吸収できます。このカテゴリーには、普通株式、利益剰余金、その他の包括利益累計額、および適格少数株主持分から、特定の規制調整および控除額を差し引いたものが含まれます。
追加のTier1資本には、非累積的、償還不可能な優先株式および関連する剰余金、および適格少数株主持分が含まれます。これらの商品は、CET1の対象にはなりませんが、損失を吸収することもできます。
Tier 1資本比率は、銀行の自己資本をリスク加重資産（RWA）の合計と比較します。 RWAは、銀行が保有するすべての資産であり、信用リスクによって加重されます。ほとんどの中央銀行は、バーゼル委員会のガイドラインに従って資産リスクウェイトの公式を設定しています。
Tier1資本をCommonEquityTier 1（CET1）資本と混同しないでください。 Tier 1には、CET1と追加のTier1資本が含まれます。
##Tier1資本とTier2資本
バーゼル合意では、銀行監督に関するバーゼル委員会が、金融機関が留保しなければならないTier1およびTier2資本の規制基準を設定しました。 Tier2の資本はTier1よりも基準が低く、清算が困難です。これには、ハイブリッド資本商品、貸倒引当金、再評価準備金、および非公開準備金が含まれます。
Tier1とTier2の資本準備金の違いは、これらの準備金の目的に関連しています。 Tier 1資本は「継続企業」資本として説明されています。つまり、予期しない損失を吸収し、銀行が継続企業として事業を継続できるようにすることを目的としています。 Tier 2資本は、「継続企業の前提」資本として説明されています。銀行が破綻した場合、これらの資産は、預金者、貸し手、納税者が影響を受ける前に銀行の義務を果たすために使用されます。
バーゼル協定は国際的な規制当局の間で幅広い基準を作成しますが、実施は国ごとに異なります。
##ティア1資本比率の変更
Tier1およびTier2資本の最低要件は、中央銀行および国内機関の委員会によって設定された一連の国際規制協定であるバーゼル合意によって設定されました。当初のバーゼルI契約では、リスク加重資産に対する資本の最小比率は8％に設定されていました。
2007年から2008年にかけての金融危機の後、バーゼル委員会は再び会合を開き、危機が銀行システムにもたらした弱点に対処しました。 2010年に発行されたバーゼルIII契約は、資本要件を引き上げ、より厳格な開示要件を導入しました。また、Tier1とTier2の資本の違いも紹介しました。新しいガイドラインでは、最小CET1自己資本比率は4.5％に設定され、最小Tier 1資本比率（CET1 + AT1）は6％に設定されました。準備金の合計額（Tier1およびTier2）は8％を超えている必要があります。
これらの基準は、2023年1月に実施が予定されている2017年のバーゼルIV基準によってさらに修正されました。改訂された基準の効果は、各銀行のビジネスモデルによって異なります。ほとんどのヨーロッパの銀行のCET1比率は平均して約90ベーシスポイント低下しますが、一部の銀行では最大4％低下し、その他の銀行ではわずか18ベーシスポイント低下する可能性があります。
##ハイライト
-Tier 1資本には、Common Equity Tier 1（CET1）とAdditionalTier1の2つの要素があります。
-Tier 1資本とは、銀行の自己資本および開示準備金を指します。銀行の自己資本比率を測定するために使用されます。
-バーゼルIII協定では、銀行のTier 1資本の価値は、リスク加重資産の6％を超えている必要があります。
-バーゼルIIIアコードは、金融機関の最低Tier1資本比率要件を設定する主要な銀行規制です。
-Tier 1資本比率は、銀行の自己資本と総リスクウェイト資産（RWA）を比較します。これらは、銀行が保有する資産をまとめたものであり、信用リスクによって加重されています。
＃＃ よくある質問
Tier1資本と普通株式Tier1（CET1）資本の違いは何ですか？
CET1はTier1資本の主要な構成要素です。これは最強の資本形態であり、予期しない損失を吸収するために迅速に清算することができます。これは、普通株式および株式剰余金、利益剰余金、適格少数株主持分、およびその他の特定の収入で構成されます。 Tier 1には、CET1のほか、優先株や関連する剰余金などの特定の他の商品が含まれます。
###バーゼルIIIとバーゼルIVの主な変更点は何ですか？
バーゼルIV基準は、2017年に採用され、2023年に発効する金融規制当局への一連の推奨事項です。これらの推奨事項は、信用リスク、市場リスク、および運用リスクの計算を微調整します。また、特定の銀行のレバレッジ比率の枠組みやその他の改革を強化します。
###銀行はTier1資本をどのように使用していますか？
Tier 1資本は、株主資本、開示準備金、およびその他の特定の収益で構成される、最も強力な資本形態を表しています。バーゼルIII基準では、銀行はリスク加重資産の6％に相当するTier1資本を維持する必要があります。これにより、彼らは予期しない損失を吸収し、継続企業としての事業を継続することができます。
