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capital bancário

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O que é capital bancário?

O capital bancário é a diferença entre os ativos e passivos de um banco e representa o patrimônio líquido do banco ou seu valor patrimonial para os investidores. A parcela de ativos do capital de um banco inclui dinheiro, títulos do governo e empréstimos que rendem juros (por exemplo, hipotecas, cartas de crédito e empréstimos interbancários). A seção de passivos do capital de um banco inclui reservas para perdas com empréstimos e qualquer dívida que ele deva. O capital de um banco pode ser pensado como a margem à qual os credores estão cobertos se o banco liquidar seus ativos.

Como funciona o capital bancário

O capital do banco representa o valor dos instrumentos patrimoniais de um banco que podem absorver perdas e ter a menor prioridade nos pagamentos se o banco liquidar. Embora o capital bancário possa ser definido como a diferença entre os ativos e passivos de um banco, as autoridades nacionais têm sua própria definição de capital regulatório.

O principal marco regulatório bancário consiste em padrões internacionais promulgados pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia por meio de acordos internacionais de Basileia I, Basileia II e Basileia III. Esses padrões fornecem uma definição do capital bancário regulatório que os reguladores de mercado e bancários monitoram de perto.

Como os bancos desempenham um papel importante na economia coletando e canalizando-os para usos produtivos por meio de empréstimos, o setor bancário e a definição de capital bancário são fortemente regulamentados. Embora cada país possa ter seus próprios requisitos, o mais recente acordo regulatório bancário internacional de Basileia III fornece uma estrutura para definir o capital regulatório bancário.

Classificações de Capital Regulatório

De acordo com Basileia III, o capital regulatório dos bancos é dividido em níveis. Estes baseiam-se na subordinação e na capacidade de um banco de absorver perdas com uma distinção nítida de instrumentos de capital quando ainda está solvente versus depois de falir. Nível 1 de ações ordinárias (CET1) inclui o valor contábil das ações ordinárias, capital integralizado e lucros acumulados menos ágio e quaisquer outros intangíveis. Os instrumentos dentro do CET1 devem ter a maior subordinação e nenhum vencimento.

Capital de Nível 1

capital de nível 1 inclui o CET1 mais outros instrumentos subordinados à dívida subordinada,. sem vencimento fixo, sem incentivo embutido para resgate e para os quais um banco pode cancelar dividendos ou cupons a qualquer momento. O capital de nível 1 consiste em patrimônio líquido e lucros acumulados. O capital de nível 1 destina-se a medir a saúde financeira de um banco e é usado quando um banco deve absorver perdas sem interromper as operações comerciais.

Do ponto de vista de um regulador, o capital bancário (e o capital Tier 1 em particular) é a medida central da solidez financeira de um banco.

O capital de nível 1 é a principal fonte de financiamento do banco. Normalmente, ele detém quase todos os fundos acumulados do banco. Esses fundos são gerados especificamente para apoiar os bancos quando as perdas são absorvidas, para que as funções normais de negócios não precisem ser encerradas.

De acordo com Basileia III, o índice de capital mínimo de nível 1 é de 8,5%, calculado pela divisão do capital de nível 1 do banco pelo total de ativos baseados em risco. Por exemplo, suponha que haja um banco com capital de nível 1 de US$ 176,263 bilhões e ativos ponderados pelo risco no valor de US$ 1,243 trilhão. O índice de capital de nível 1 do banco para o período foi de US$ 176,263 bilhões / US$ 1,243 trilhão = 14,18%, o que atende ao requisito mínimo de Basileia III de capital de nível 1 de 8,5% e o índice de capital total de 10,5% .

Capital de Nível 2

O capital de nível 2 consiste em dívida subordinada sem garantia e seu excedente de estoque com vencimento original inferior a cinco anos menos investimentos em subsidiárias de instituições financeiras não consolidadas em determinadas circunstâncias. O capital regulamentar total é igual à soma do capital Tier 1 e Tier 2.

O capital de nível 2 inclui reservas de reavaliação, instrumentos de capital híbrido, dívida a prazo subordinado, reservas gerais para perdas com empréstimos e reservas não divulgadas. O capital de nível 2 é capital suplementar porque é menos confiável do que o capital de nível 1. O capital de nível 2 é considerado menos confiável do que o capital de nível 1 porque é mais difícil de calcular com precisão e é composto por ativos mais difíceis de liquidar.

De acordo com Basileia III, o índice mínimo de capital total é de 10,5%, não há exigência específica de capital de nível 2.

Valor Contábil do Patrimônio Líquido

O capital do banco pode ser pensado como o valor contábil do patrimônio líquido no balanço de um banco. Como muitos bancos reavaliam seus ativos financeiros com mais frequência do que empresas de outros setores que mantêm ativos fixos a um custo histórico, o patrimônio líquido pode servir como uma proxy razoável para o capital do banco.

Itens típicos apresentados no valor contábil do patrimônio líquido incluem ações preferenciais, ações ordinárias,. capital integralizado,. lucros acumulados e resultados abrangentes acumulados. O valor contábil do patrimônio líquido também é calculado como a diferença entre os ativos e passivos de um banco.

##Destaques

  • Os credores estão interessados em conhecer o capital bancário de um banco, pois é o valor pelo qual estarão cobertos se o banco liquidar seus ativos.

  • O capital do banco é segmentado em níveis, sendo o capital de nível 1 o principal indicador da saúde de um banco.

  • O capital bancário é a diferença entre os ativos e passivos de um banco e representa o patrimônio líquido do banco ou seu valor patrimonial para os investidores.

  • Os padrões Basileia I, Basileia II e Basileia III fornecem uma definição do capital bancário regulatório que os reguladores de mercado e bancários monitoram de perto.