은행 자본

은행 자본이란 무엇입니까?

은행자본은 은행의 자산과 부채의 차액으로 은행의 순가치 또는 투자자에 대한 자기자본가치를 나타냅니다. 은행 자본의 자산 부분에는 현금, 국채 및 이자 수익 대출(예: 모기지, 신용장 및 은행 간 대출)이 포함됩니다. 은행 자본의 부채 섹션에는 대손 준비금과 부채가 포함됩니다. 은행의 자본은 은행이 자산 을 청산 할 경우 채권자 가 적용 되는 마진으로 생각할 수 있습니다 .

은행 자본의 작동 원리

은행 자본은 손실을 흡수할 수 있는 은행의 지분 상품의 가치를 나타내며 은행이 청산할 경우 지불 우선순위가 가장 낮습니다. 은행 자본은 은행의 자산과 부채의 차이로 정의할 수 있지만 국가 당국은 규제 자본에 대한 자체 정의를 가지고 있습니다.

Basel I, Basel II 및 Basel III의 국제 협정을 통해 바젤 은행 감독 위원회에서 제정한 국제 표준으로 구성됩니다 . 이러한 표준은 시장 및 은행 규제 기관이 면밀히 모니터링하는 규제 은행 자본의 정의를 제공합니다.

은행은 대출을 통해 자금을 모으고 생산적인 용도로 사용함으로써 경제에서 중요한 역할을 하기 때문에 은행 산업과 은행 자본의 정의는 엄격하게 규제됩니다. 국가마다 요구 사항이 다를 수 있지만 가장 최근의 Basel III 국제 은행 규제 협정은 규제 은행 자본을 정의하기 위한 프레임워크를 제공합니다.

규제 자본 분류

Basel III에 따르면 규제 은행 자본은 계층으로 나뉩니다. 이는 종속성과 은행이 손실을 흡수할 수 있는 능력을 기반으로 하며, 자본 상품이 여전히 지급 가능한 상태일 때와 파산한 후를 명확히 구분합니다. 보통주 계층 1 (CET1)에는 보통주의 장부가,. 납입자본금, 영업권 및 기타 무형 자산을 뺀 이익잉여금 이 포함됩니다. CET1 내의 상품은 가장 높은 종속성을 갖고 만기가 없어야 합니다.

계층 1 자본

계층 1 자본 에는 CET1과 후순위 부채 에 종속되고 고정된 만기가 없고 상환에 대한 내재된 인센티브가 없으며 은행이 언제든지 배당금이나 쿠폰을 취소할 수 있는 기타 상품이 포함됩니다. Tier 1 자본은 자본금과 이익잉여금으로 구성됩니다. Tier 1 자본은 은행의 재무 건전성 을 측정하기 위한 것으로 은행 이 사업 운영을 중단하지 않고 손실을 흡수해야 할 때 사용됩니다.

규제 기관의 관점에서 보면 은행 자본(특히 Tier 1 자본)은 은행의 재무 건전성을 측정하는 핵심 척도입니다.

Tier 1 자본은 은행의 주요 자금원입니다. 일반적으로 은행에 축적된 거의 모든 자금을 보유하고 있습니다. 이 자금은 손실이 흡수되었을 때 은행을 지원하기 위해 특별히 생성되어 일반 비즈니스 기능이 중단될 필요가 없습니다.

Basel III의 최소 1등급 자본 비율은 8.5%이며, 이는 은행의 1등급 자본을 전체 위험 기반 자산으로 나누어 계산합니다. 예를 들어, 1단계 자본이 1,762억 6300만 달러이고 위험 가중 자산 가치가 1조 2430억 달러인 은행이 있다고 가정합니다. 해당 기간 동안 은행의 Tier 1 자본 비율은 $176.263 billion / $1.243 billion = 14.18%로, Tier 1 자본의 최소 Basel III 요건인 8.5% 및 총 자본 비율 10.5%를 충족합니다 .

Tier 2 자본

Tier 2 자본 은 무담보 후순위 부채와 특정 상황에서의 비연결 금융 기관 자회사에 대한 투자를 뺀 원래 만기가 5년 미만인 주식 잉여금으로 구성됩니다. 총 규제 자본은 계층 1 및 계층 2 자본의 합계와 같습니다.

Tier 2 자본에는 재평가 적립금, 하이브리드 자본 상품, 후순위 부채, 일반 대손 적립금 및 미공개 적립금이 포함됩니다. 2차 자본은 1차 자본보다 신뢰성이 떨어지므로 보충 자본입니다. Tier 2 자본은 Tier 1 자본보다 신뢰성이 낮은 것으로 간주되는데, 이는 정확한 계산이 어렵고 유동화 하기 어려운 자산으로 구성되어 있기 때문입니다.

Basel III에서 최소 총 자본 비율은 10.5%이며 Tier 2 자본에 대한 특정 요구 사항은 없습니다.

자기자본의 장부가액

자기 자본 의 장부 가치로 생각할 수 있습니다 . 많은 은행이 역사적 비용으로 고정 자산을 보유하는 다른 산업의 회사보다 금융 자산을 더 자주 재평가하기 때문에 자기 자본은 은행 자본에 대한 합리적인 대리인 역할을 할 수 있습니다.

자기자본의 장부가액의 대표적인 항목은 우선주, 보통주,. 납입자본금,. 이익잉여금, 누적포괄손익 등입니다. 자기자본의 장부가는 은행의 자산과 부채의 차액으로도 계산됩니다.

##하이라이트

• 채권자는 은행이 자산을 청산할 경우 적용되는 금액이므로 은행 자본금을 알고 싶어합니다.

• 은행 자본은 은행 건전성의 주요 지표인 Tier 1 자본으로 계층으로 분류됩니다.

• 은행자본은 은행의 자산과 부채의 차액으로 투자자에게 은행의 순가치 또는 자기자본가치를 나타냅니다.

• Basel I, Basel II 및 Basel III 표준은 시장 및 은행 규제 기관이 면밀히 모니터링하는 규제 은행 자본의 정의를 제공합니다.