Investor's wiki

bankkapital

bankkapital

Hva er bankkapital?

Bankkapital er forskjellen mellom en banks eiendeler og dens forpliktelser, og den representerer bankens nettoverdi eller dens egenkapitalverdi for investorer. Eiendelsdelen av en banks kapital inkluderer kontanter, statspapirer og rentebÊrende lÄn (f.eks. boliglÄn, remburser og interbanklÄn). Gjeldsdelen av en banks kapital inkluderer tapsreserver og eventuell gjeld den skylder. En banks kapital kan betraktes som marginen som kreditorer er dekket til dersom banken ville likvidere sine eiendeler.

Hvordan bankkapital fungerer

Bankkapital representerer verdien av en banks egenkapitalinstrumenter som kan absorbere tap og ha lavest prioritet i utbetalinger dersom banken likviderer. Mens bankkapital kan defineres som forskjellen mellom en banks eiendeler og forpliktelser, har nasjonale myndigheter sin egen definisjon av reguleringskapital.

Det viktigste regelverket for bankvirksomhet bestÄr av internasjonale standarder vedtatt av Baselkomiteen for banktilsyn gjennom internasjonale avtaler fra Basel I, Basel II og Basel III. Disse standardene gir en definisjon av den regulatoriske bankkapitalen som markeds- og bankregulatorer overvÄker nÞye.

Fordi banker spiller en viktig rolle i Þkonomien ved Ä samle inn og kanalisere dem til produktiv bruk gjennom lÄn, er banknÊringen og definisjonen av bankkapital sterkt regulert. Mens hvert land kan ha sine egne krav, gir den nyeste internasjonale bankreguleringsavtalen til Basel III et rammeverk for Ä definere regulatorisk bankkapital.

Regulatoriske kapitalklassifikasjoner

I fÞlge Basel III er regulatorisk bankkapital delt inn i nivÄer. Disse er basert pÄ underordning og en banks evne til Ä absorbere tap med skarpt skille av kapitalinstrumenter nÄr den fortsatt er solvent kontra etter at den gÄr konkurs. Ren kjernekapital (CET1) inkluderer bokfÞrt verdi av ordinÊre aksjer, innskutt kapital og opptjent resultat fratrukket goodwill og andre immaterielle eiendeler. Instrumenter innenfor CET1 skal ha hÞyeste underordning og ingen lÞpetid.

Tier 1 Kapital

Kjernekapital inkluderer kjernekapital pluss andre instrumenter som er etterstilt ansvarlig gjeld,. og som ikke har noen fast lÞpetid, ingen innebygd insentiv for innlÞsning, og som en bank kan kansellere utbytte eller kuponger for nÄr som helst. Kjernekapital bestÄr av egenkapital og opptjent overskudd. Kjernekapital er ment Ä mÄle en banks Þkonomiske helse og brukes nÄr en bank mÄ absorbere tap uten Ä avslutte virksomheten.

Fra en regulators synspunkt er bankkapital (og kjernekapital spesielt) kjernemÄlet for en banks finansielle styrke.

Kjernekapital er den primÊre finansieringskilden til banken. Vanligvis holder den nesten alle bankens akkumulerte midler. Disse midlene genereres spesielt for Ä stÞtte banker nÄr tap absorberes, slik at vanlige forretningsfunksjoner ikke mÄ legges ned.

Under Basel III er minimum kjernekapitaldekning 8,5 %, som beregnes ved Ä dele bankens kjernekapital pÄ dens totale risikobaserte eiendeler. Anta for eksempel at det er en bank med kjernekapital pÄ 176,263 milliarder dollar og risikovektede eiendeler verdt 1,243 billioner dollar. Bankens kjernekapitaldekning for perioden var $176,263 milliarder / $1,243 billioner = 14,18%, som oppfyller minimumskravet fra Basel III om kjernekapital pÄ 8,5% og den totale kapitaldekningen pÄ 10,5% .

Tier 2 Kapital

Kjernekapital bestÄr av usikret ansvarlig gjeld og aksjeoverskudd med en opprinnelig lÞpetid pÄ mindre enn fem Är minus investeringer i ikke-konsoliderte finansinstitusjoners datterselskaper under visse omstendigheter. Den totale regulatoriske kapitalen er lik summen av kjernekapital og kjernekapital.

Kjernekapital inkluderer oppskrivningsreserver, hybride kapitalinstrumenter, ansvarlig gjeld, generelle tapsreserver og ikke avslÞrte reserver. Kjernekapital er tilleggskapital fordi den er mindre pÄlitelig enn kjernekapital. Kjernekapital anses som mindre pÄlitelig enn kjernekapital fordi den er vanskeligere Ä beregne nÞyaktig og er sammensatt av eiendeler som er vanskeligere Ä avvikle.

Under Basel III er minimum totalkapitaldekning 10,5 %, det er ikke spesifisert krav til kjernekapital.

BokfĂžrt verdi av egenkapitalen

Bankkapitalen kan betraktes som bokfÞrt verdi av egenkapitalen pÄ en banks balanse. Fordi mange banker revaluerer sine finansielle eiendeler oftere enn selskaper i andre bransjer som har anleggsmidler til en historisk kostnad, kan egenkapitalen tjene som en rimelig proxy for bankkapitalen.

Typiske poster i bokfÞrt verdi av egenkapital inkluderer foretrukket egenkapital, ordinÊre aksjer,. innbetalt kapital,. tilbakeholdt overskudd og akkumulert totalinntekt. BokfÞrt verdi av egenkapitalen beregnes ogsÄ som differansen mellom en banks eiendeler og gjeld.

##HĂžydepunkter

– Kreditorer er interessert i Ă„ kjenne en banks bankkapital da det er belĂžpet de vil bli dekket av dersom banken skulle avvikle eiendelene.

  • Bankkapital er segmentert i nivĂ„er med kjernekapital den primĂŠre indikatoren pĂ„ en banks helse.

– Bankkapital er forskjellen mellom en banks eiendeler og dens forpliktelser, og den representerer bankens nettoformue eller dens egenkapitalverdi for investorer.

  • Basel I-, Basel II- og Basel III-standardene gir en definisjon av den regulatoriske bankkapitalen som markeds- og bankregulatorer overvĂ„ker nĂžye.