Investor's wiki
is Íslenska
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

hlutafé banka

hlutafé banka
BusinessCorporate Finance and AccountingFinancial Statements

Hvað er bankafé?

Bankafé er munurinn á eignum banka og skuldum hans og það táknar hreina eign bankans eða eiginfjárvirði hans fyrir fjárfesta. Eignahluti hlutafjár banka nær yfir reiðufé, ríkisverðbréf og vaxtatekjulán (td húsnæðislán, bréfalán og millibankalán). Skuldahluti hlutafjár banka inniheldur afskriftasjóð útlána og allar skuldir sem hann skuldar. Líta má á hlutafé banka sem það svigrúm sem kröfuhafar eru tryggðir við ef bankinn myndi leysa eignir sínar.

Hvernig Bankafé virkar

Bankafé táknar verðmæti eiginfjárgerninga banka sem geta tekið á sig tap og hafa lægsta forgang í greiðslum ef bankinn fellur niður. Þó að hægt sé að skilgreina eigið fé banka sem muninn á eignum og skuldum banka, hafa innlend yfirvöld sína eigin skilgreiningu á eftirlitsfjármagni.

Helsta regluverkið fyrir banka samanstendur af alþjóðlegum stöðlum sem settir eru af Basel-nefndinni um bankaeftirlit með alþjóðlegum samningum Basel I, Basel II og Basel III. Þessir staðlar veita skilgreiningu á eftirlitsfjármagni banka sem markaðs- og bankaeftirlitsaðilar fylgjast náið með.

Vegna þess að bankar gegna mikilvægu hlutverki í hagkerfinu með því að safna og beina þeim til afkastamikilla nota með lánum, eru bankaiðnaðurinn og skilgreiningin á bankafjármagni mjög stjórnað. Þó að hvert land geti haft sínar eigin kröfur, veitir nýjasta alþjóðlega bankaeftirlitssamþykkt Basel III ramma til að skilgreina eftirlitsfjármagn banka.

Regulatory Capital Classifications

Samkvæmt Basel III er eftirlitsfjármagn banka skipt í þrep. Þetta byggist á víkjandi og getu banka til að taka á sig tap með skörpum greinarmun á eiginfjárgerningum þegar hann er enn gjaldþrota á móti eftir að hann verður gjaldþrota. Eiginfjárþáttur 1 (CET1) inniheldur bókfært virði almennra hluta, innborgaðs hlutafjár og óráðstafað eigið fé að frádregnum viðskiptavild og öðrum óefnislegum hlutum. Gerningar innan CET1 verða að hafa hæstu víkjandi og engan gjalddaga.

Eiginfjárþáttur 1

Eiginfjárþáttur 1 felur í sér CET1 auk annarra gerninga sem eru víkjandi fyrir víkjandi skuldir og hafa engan fastan gjalddaga, enga innbyggða hvata til innlausnar og sem banki getur afturkallað arð eða afsláttarmiða fyrir hvenær sem er. Eiginfjárþáttur 1 samanstendur af eigin fé og óráðstöfuðu fé. Eiginfjárþáttur 1 er ætlað að mæla fjárhagslega heilsu banka og er notað þegar banki þarf að taka á sig tap án þess að hætta rekstri.

Frá sjónarhóli eftirlitsaðila er eigið fé banka (og sérstaklega Tier 1 eiginfjármagn) kjarnamælikvarði á fjárhagslegan styrk banka.

Eiginfjárþáttur 1 er aðalfjármögnunargjafi bankans. Venjulega geymir það næstum allt uppsafnað fé bankans. Þessir fjármunir eru tilbúnir sérstaklega til að styðja banka þegar tap er tekið upp þannig að ekki þurfi að leggja niður reglubundnar viðskiptaaðgerðir.

Samkvæmt Basel III er lágmarks eiginfjárhlutfall 8,5% sem er reiknað með því að deila eiginfjárþætti 1 bankans með heildar áhættutengdum eignum hans. Gerum til dæmis ráð fyrir að það sé banki með eiginfjárþáttaflokk 1 upp á 176,263 milljarða dala og áhættuvegnar eignir að verðmæti 1,243 billjónir dala. Eiginfjárhlutfall bankans á tímabilinu var 176,263 milljarðar dollara / 1,243 trilljónir dollara = 14,18%, sem uppfyllir lágmarkskröfur Basel III um eiginfjárþáttaþátt 1 upp á 8,5% og heildareiginfjárhlutfall 10,5% .

Eiginfjárþáttur 2

Eiginfjárþáttur 2 samanstendur af ótryggðum víkjandi skuldum og hlutabréfaafgangi þeirra með upphaflegan gjalddaga sem er skemmri en fimm ár að frádregnum fjárfestingum í dótturfélögum fjármálastofnana sem ekki eru samstæður undir ákveðnum kringumstæðum. Heildar eftirlitsfjármagn er jöfn summu eiginfjárþáttar 1 og þáttar 2.

Eiginfjárþáttur 2 felur í sér endurmatsforða, blendingsfjármunagjörninga, víkjandi lánaskuldir, almennan afskriftasjóð útlána og ótilgreindur varasjóður. Eiginfjárþáttur 2 er viðbótarfjármagn vegna þess að það er óáreiðanlegra en þátta 1 fé. Eiginfjárþáttur 2 er talinn óáreiðanlegri en eiginfjárþáttur 1 vegna þess að það er erfiðara að reikna það nákvæmlega og er samsett úr eignum sem erfiðara er að slíta.

Samkvæmt Basel III er lágmarks heildareiginfjárhlutfall 10,5%, ekki er tilgreind krafa um eiginfjárþáttaþátt 2.

Bókfært virði eigin fjár

Líta má á hlutafé banka sem bókfært virði eigin fjár á efnahagsreikningi banka. Þar sem margir bankar endurmeta fjáreignir sínar oftar en fyrirtæki í öðrum atvinnugreinum sem eiga fastafjármuni á sögulegum kostnaði getur eigið fé verið sanngjarnt umboð fyrir höfuðstól bankans.

Dæmigerðir hlutir sem koma fram í bókfærðu virði eiginfjár eru meðal annars forgangshlutafé, almennt hlutafé,. innborgað hlutafé,. óráðstafað eigið fé og uppsöfnuð heildarafkomu. Bókfært virði eigin fjár er einnig reiknað sem mismunur á eignum og skuldum banka.

##Hápunktar

  • Kröfuhafar hafa áhuga á að vita um höfuðstól banka þar sem það er sú upphæð sem þeir verða fyrir ef bankinn slítur eignum sínum.

  • Fjármagn banka er skipt í flokka þar sem eiginfjárþáttur 1 er aðal vísbendingin um heilsu banka.

  • Bankafé er munurinn á eignum banka og skuldum hans og táknar hreina eign bankans eða eiginfjárvirði hans fyrir fjárfesta.

  • Basel I, Basel II og Basel III staðlar veita skilgreiningu á eftirlitsfjármagni banka sem markaðs- og bankaeftirlitsaðilar fylgjast náið með.