capital bancario

¿Qué es el capital bancario?

El capital bancario es la diferencia entre los activos y pasivos de un banco, y representa el patrimonio neto del banco o su valor de capital para los inversores. La porción de activos del capital de un banco incluye efectivo, valores gubernamentales y préstamos que generan intereses (por ejemplo, hipotecas, cartas de crédito y préstamos interbancarios). La sección de pasivos del capital de un banco incluye las reservas para préstamos incobrables y cualquier deuda que tenga. El capital de un banco puede considerarse como el margen al que están cubiertos los acreedores si el banco liquidara sus activos.

Cómo funciona el capital bancario

El capital bancario representa el valor de los instrumentos de capital de un banco que pueden absorber pérdidas y tienen la prioridad más baja en los pagos si el banco liquida. Si bien el capital bancario puede definirse como la diferencia entre los activos y pasivos de un banco, las autoridades nacionales tienen su propia definición de capital regulatorio.

El principal marco regulatorio bancario consiste en estándares internacionales promulgados por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea a través de los acuerdos internacionales de Basilea I, Basilea II y Basilea III. Estos estándares brindan una definición del capital bancario regulatorio que los reguladores del mercado y bancarios monitorean de cerca.

Debido a que los bancos cumplen un papel importante en la economía al recolectar ahorros y canalizarlos hacia usos productivos a través de préstamos, la industria bancaria y la definición de capital bancario están fuertemente reguladas. Si bien cada país puede tener sus propios requisitos, el acuerdo regulatorio bancario internacional más reciente de Basilea III proporciona un marco para definir el capital bancario regulatorio.

Clasificaciones de capital regulatorio

Según Basilea III, el capital bancario regulatorio se divide en niveles. Estos se basan en la subordinación y la capacidad de un banco para absorber pérdidas con una clara distinción de los instrumentos de capital cuando todavía es solvente frente a después de la quiebra. El capital ordinario de nivel 1 (CET1) incluye el valor en libros de las acciones ordinarias, el capital pagado y las utilidades retenidas menos el crédito mercantil y cualquier otro intangible. Los instrumentos dentro de CET1 deben tener la subordinación más alta y no tener vencimiento.

Capital de nivel 1

El capital de nivel 1 incluye CET1 más otros instrumentos que están subordinados a la deuda subordinada y no tienen un vencimiento fijo ni un incentivo implícito para el reembolso, y para los cuales un banco puede cancelar dividendos o cupones en cualquier momento. El capital de nivel 1 consiste en el capital de los accionistas y las ganancias retenidas. El capital de nivel 1 está destinado a medir la salud financiera de un banco y se utiliza cuando un banco debe absorber pérdidas sin cesar las operaciones comerciales.

Desde el punto de vista de un regulador, el capital bancario (y el capital de Nivel 1 en particular) es la medida central de la solidez financiera de un banco.

El capital de nivel 1 es la principal fuente de financiación del banco. Por lo general, posee casi todos los fondos acumulados del banco. Estos fondos se generan específicamente para apoyar a los bancos cuando se absorben las pérdidas para que las funciones comerciales regulares no tengan que cerrarse.

Según Basilea III, el coeficiente mínimo de capital de nivel 1 es del 8,5 %, que se calcula dividiendo el capital de nivel 1 del banco por el total de sus activos basados en el riesgo. Por ejemplo, suponga que hay un banco con un capital de nivel 1 de $176,263 mil millones y activos ponderados por riesgo por valor de $1,243 billones. El índice de capital de nivel 1 del banco para el período fue de $ 176,263 mil millones / $ 1,243 billones = 14,18%, lo que cumple con el requisito mínimo de Basilea III de capital de nivel 1 de 8,5% y el índice de capital total de 10,5% .

Capital de nivel 2

El capital de nivel 2 consiste en deuda subordinada no garantizada y su excedente de acciones con un vencimiento original de menos de cinco años menos inversiones en subsidiarias de instituciones financieras no consolidadas bajo ciertas circunstancias. El capital regulatorio total es igual a la suma del capital Tier 1 y Tier 2.

El capital de nivel 2 incluye reservas de revaluación, instrumentos de capital híbrido, deuda a plazo subordinada, reservas generales para pérdidas crediticias y reservas no divulgadas. El capital de nivel 2 es capital complementario porque es menos confiable que el capital de nivel 1. El capital de nivel 2 se considera menos confiable que el capital de nivel 1 porque es más difícil de calcular con precisión y está compuesto por activos que son más difíciles de liquidar.

Según Basilea III, el coeficiente de capital total mínimo es del 10,5%, no existe un requisito específico para el capital de nivel 2.

Valor en libros del patrimonio de los accionistas

El capital del banco se puede considerar como el valor en libros del capital de los accionistas en el balance de un banco. Debido a que muchos bancos revalúan sus activos financieros con más frecuencia que las empresas de otras industrias que mantienen activos fijos a un costo histórico, el patrimonio de los accionistas puede servir como un indicador razonable del capital del banco.

Los elementos típicos que aparecen en el valor en libros del capital de los accionistas incluyen acciones preferentes, acciones ordinarias,. capital pagado,. ganancias retenidas e ingresos integrales acumulados. El valor en libros del patrimonio de los accionistas también se calcula como la diferencia entre los activos y pasivos de un banco.

Reflejos

• Los acreedores están interesados en conocer el capital bancario de un banco, ya que es la cantidad que les cubriría si el banco liquidara sus activos.

• El capital bancario está segmentado en niveles, siendo el capital de Nivel 1 el principal indicador de la salud de un banco.

• El capital bancario es la diferencia entre los activos y los pasivos de un banco, y representa el patrimonio neto del banco o su valor patrimonial para los inversores.

• Los estándares de Basilea I, Basilea II y Basilea III brindan una definición del capital bancario regulatorio que los reguladores del mercado y bancarios monitorean de cerca.