bankkapital

Vad är bankkapital?

Bankkapital är skillnaden mellan en banks tillgångar och dess skulder, och det representerar bankens nettovärde eller dess eget kapitalvärde för investerare. Tillgångsdelen av en banks kapital inkluderar kontanter, statspapper och räntebärande lån (t.ex. bolån, remburser och interbanklån). I skuldsektionen av en banks kapital ingår kreditförlustreserver och eventuella skulder som den har att betala. En banks kapital kan ses som den marginal som borgenärerna täcks av om banken skulle likvidera sina tillgångar.

Hur bankkapital fungerar

Bankkapital representerar värdet av en banks egetkapitalinstrument som kan absorbera förluster och ha lägst prioritet vid betalningar om banken likviderar. Även om bankkapital kan definieras som skillnaden mellan en banks tillgångar och skulder, har nationella myndigheter sin egen definition av regleringskapital.

Det huvudsakliga bankregelverket består av internationella standarder som antagits av Baselkommittén för banktillsyn genom internationella överenskommelser från Basel I, Basel II och Basel III. Dessa standarder ger en definition av det lagstadgade bankkapitalet som marknads- och banktillsynsmyndigheter noggrant övervakar.

Eftersom banker fyller en viktig roll i ekonomin genom att samla in och kanalisera dem till produktiv användning genom lån, är bankbranschen och definitionen av bankkapital hårt reglerade. Även om varje land kan ha sina egna krav, ger det senaste internationella bankregleringsavtalet från Basel III ett ramverk för att definiera lagstadgat bankkapital.

Regulatory Capital Classifications

Enligt Basel III är det lagstadgade bankkapitalet uppdelat i nivåer. Dessa bygger på underställning och en banks förmåga att absorbera förluster med en skarp distinktion av kapitalinstrument när den fortfarande är solvent kontra efter att den gått i konkurs. Kärn 1 (CET1) inkluderar det bokförda värdet av stamaktier, inbetalt kapital och balanserade vinstmedel minus goodwill och andra immateriella tillgångar. Instrument inom CET1 måste ha den högsta underordningen och ingen löptid.

Tier 1 Kapital

Primärkapitalet inkluderar kärnprimärkapitalet plus andra instrument som är efterställda förlagslån och som inte har någon fast löptid, inget inbäddat incitament för inlösen och för vilka en bank när som helst kan annullera utdelningar eller kuponger. Primärkapitalet består av eget kapital och balanserade vinstmedel. Primärkapital är avsett att mäta en banks finansiella hälsa och används när en bank måste absorbera förluster utan att upphöra med verksamheten.

Ur en tillsynsmyndighets synvinkel är bankkapital (och primärkapital i synnerhet) kärnmåttet på en banks finansiella styrka.

Primärkapital är bankens primära finansieringskälla. Vanligtvis innehar den nästan alla bankens ackumulerade medel. Dessa medel genereras specifikt för att stödja banker när förluster absorberas så att vanliga affärsfunktioner inte behöver läggas ner.

Enligt Basel III är den lägsta primärkapitalrelationen 8,5 %, vilket beräknas genom att dividera bankens primärkapital med dess totala riskbaserade tillgångar. Anta till exempel att det finns en bank med primärkapital på 176,263 miljarder dollar och riskvägda tillgångar värda 1,243 biljoner dollar. Bankens primärkapitalrelation för perioden var 176,263 miljarder USD / 1,243 biljoner USD = 14,18 %, vilket uppfyller Basel III-kravet på primärkapital på 8,5 % och den totala kapitalrelationen på 10,5 % .

Tier 2 Kapital

Det primära kapitalet består av osäkrade förlagslån och dess lageröverskott med en ursprunglig löptid på mindre än fem år minus investeringar i icke-konsoliderade dotterbolag till finansinstitut under vissa omständigheter. Det totala lagstadgade kapitalet är lika med summan av primärt och primärt kapital.

Det primära kapitalet inkluderar omvärderingsreserver, hybridkapitalinstrument, förlagslån, allmänna kreditförlustreserver och ej offentliggjorda reserver. Det primära kapitalet är tilläggskapital eftersom det är mindre tillförlitligt än det primära kapitalet. Tier 2-kapital anses mindre tillförlitligt än Tier 1-kapital eftersom det är svårare att exakt beräkna och består av tillgångar som är svårare att likvidera.

Enligt Basel III är den lägsta totalkapitalrelationen 10,5 %, det finns inget specificerat krav på primärkapital.

Bokfört värde på eget kapital

Bankkapitalet kan ses som det bokförda värdet av eget kapital på en banks balansräkning. Eftersom många banker omvärderar sina finansiella tillgångar oftare än företag i andra branscher som innehar anläggningstillgångar till en historisk kostnad, kan eget kapital tjäna som en rimlig proxy för bankkapitalet.

Typiska poster som ingår i det bokförda värdet av eget kapital inkluderar preferentkapital, stamaktier,. inbetalt kapital,. balanserade vinstmedel och ackumulerat totalresultat. Det bokförda värdet av eget kapital beräknas också som skillnaden mellan en banks tillgångar och skulder.

##Höjdpunkter

– Borgenärer är intresserade av att känna till en banks bankkapital då det är det belopp de kommer att täckas av om banken skulle likvidera sina tillgångar.

• Bankkapital är uppdelat i nivåer med primärkapital den primära indikatorn på en banks hälsa.

• Bankkapital är skillnaden mellan en banks tillgångar och dess skulder, och det representerar bankens nettovärde eller dess eget kapitalvärde för investerare.

• Basel I-, Basel II- och Basel III-standarderna ger en definition av det lagstadgade bankkapitalet som marknads- och banktillsynsmyndigheter noggrant övervakar.