輸送中の預金

##トランジットのデポジットとは何ですか？

送金中の預金は、会社が受け取り、会社の会計システムに記録されたお金です。預金はすでに銀行に送金されていますが、まだ処理されて銀行口座に振り込まれていません。財務会計では、銀行が預金を処理して銀行の残高に転記するのに数日かかる場合がありますが、これらの資金は預金を受け取った日の会社の現金残高に反映されます。

財務諸表上の会社の現金残高を毎月の銀行取引明細書に調整するのが困難になる可能性のあるタイミングの違いを追跡するために使用されます。

##輸送中の預金を理解する

トランジットアイテムとは、預け入れ先の銀行以外の機関が発行する小切手またはドラフトです。トランジットアイテムは、銀行自身の顧客によって書かれた小切手を含む内部トランザクションから分離されます。トランジットアイテムは、直接提示または地元の手形交換所を介して名宛人の銀行に提出されます。

ほとんどの銀行は、連邦準備制度の規制CCで許可されているように、預金されたトランジット小切手を保留します。レギュレーションCCにより、銀行はトランジットアイテムを最大9日間保留することができます。ほとんどの銀行は、アイテムが引き出されたアカウントをクリアするのに十分な時間、トランジットアイテムを保留します。入金された銀行とは別の銀行の口座に引き出されるため、数日かかる場合があります。

ただし、多くの銀行は、ポリシーの問題として、預け入れたトランジットアイテムからの資金を、預け入れの翌営業日、または2営業日後に利用できるようにします。これが可能なのは、電子小切手変換やその他の形式の電子銀行小切手変換により、トランジットアイテムをより迅速に決済できるためです。

##特別な考慮事項

十分な資金がない場合、トランジットアイテムはクリアされません。この場合、資金は予定通り入金されません。場合によっては、銀行は、通過アイテムがクリアされる前に現金化することに同意することがありますが、クリアされない場合、銀行は、不一致を補うために預金者の口座から金額を引き落とします。

顧客に銀行に直接支払いを送らせる会社は、銀行口座に預金が転記されるときに預金を認識しているため、このタイミングの問題に対処しません。自分で支払いを行う会社の場合、正確な財務諸表を作成するために、会計士は、輸送中の預金などの要因によって引き起こされるタイミングの違いを調整する必要があります。

##輸送中の預金の例

たとえば、ABCCompanyが12月に顧客から10,000ドルの小切手を受け取ったとします。 31.顧客はこの小切手を使用して、ABCCompanyの会計システムで未払いの売掛金残高を支払います。小切手が受領されると、ABCCompanyは現金への借方と売掛金への貸方を記録します。これにより、顧客の売掛金残高が減少し、会社の貸借対照表の現金および現金同等物の項目が増加します。また、 ABCCompanyのキャッシュフロー計算書の最終キャッシュ数値にも含まれます。

その後、ABC Companyの会計士は、この小切手を同じ日に12月に銀行口座に預け入れます。 31.ただし、銀行は預金を「保留中」としてマークし、数日後の処理が完了するまで、口座の残高を10,000ドル増やすことはできません。 ABC Companyは、年末現在の現金と売掛金の残高を報告する必要があるため、銀行が銀行に転記していなくても、この10,000ドルの送金は年末時点で現金であると見なすのが適切です。後でまでバランスを取ります。

##ハイライト

-これらの支払いを「送金中の預金」としてマークすると、このプロセスから発生する可能性のあるタイミングの違いが考慮されます。

-「輸送中の預金」とは、会社が受け取って会計システムに記録したが、銀行によってまだ決済されていない小切手またはその他の現金以外の支払いを指す会計用語です。

-銀行の残高にはすぐに預金が反映されることがよくありますが、清算プロセスが行われている間、資金が数営業日利用できない場合があります。

-送金中の預金は銀行照合の主要な部分であり、会計士は会社の貸借対照表の現金額を銀行取引明細書に反映された銀行残高に毎月照合します。

＃＃よくある質問

###なぜ預金は清算に時間がかかるのですか？

銀行は、送信者の口座に利用可能な資金があること、または小切手またはACHの支払いが合法であることを確認するために、新しい預金を保持します。この間、デポジットは「輸送中」と言われ、決済には数営業日かかる場合があります。

###「輸送中」とはどういう意味ですか？

トランジットとは、異なる銀行の当事者間で行われる支払いを指します。その後、支払いは支払人の銀行から受取人の銀行に送金されます。受取人の銀行は差出人の銀行の金融口座を見ることができないため、預金が清算されて照合されるまで預金を保持します。

###輸送中の預金に関する規制はありますか？

レギュレーションCCは、預金が長すぎないこと、および資金が顧客に明確に開示されることを期待できる期間を要求する米国連邦法です。レギュレーションCCの一部は、21世紀法の小切手決済（小切手21 ）であり、デジタル小切手画像、モバイル預金、OCRテキスト認識などの技術的進歩を利用して、輸送中の預金をスピードアップすることを目的としています。