Transit depozito
Transit Depozito Nedir?
Nakil depozitosu, bir şirket tarafından alınan ve şirketin muhasebe sistemine kaydedilen paradır. Depozito zaten bankaya gönderildi, ancak henüz işlenip banka hesabına gönderilmedi . Finansal muhasebede , bu fonlar,. bankanın mevduatı işleme koyması ve banka bakiyesine göndermesi birkaç gün sürse bile, mevduatın alındığı gün şirketin nakit bakiyesine yansıtılır.
"Transit mevduat" terimi, bu nakit girişini kategorize etmek ve aksi takdirde şirketin mali tablolarındaki nakit bakiyesini aylık banka hesap özetleriyle uzlaştırmada zorluk yaratabilecek zamanlama farklılıklarını takip etmek için kullanılır.
Transit Mevduatları Anlama
Transit kalem, yatırılacağı banka dışında bir kurum tarafından düzenlenen herhangi bir çek veya poliçedir. Transit kalemler, bir bankanın kendi müşterileri tarafından yazılan çekleri içeren dahili işlemlerden ayrılır. Transit kalemler, doğrudan sunum yoluyla veya yerel bir takas odası aracılığıyla muhatabın bankasına sunulur.
Çoğu banka, Federal Rezerv Düzenlemesi CC'nin izin verdiği şekilde, yatırılmış bir transit çeki bekletecektir. Yönetmelik CC, bankaların transit kalemler üzerinde dokuz güne kadar bekletme yapmasına izin verir. Çoğu banka, bir transit öğeyi, öğenin çekildiği hesabı temizlemesine yetecek kadar uzun süre bekletir. Öğe, yatırıldığı bankadan farklı bir bankadaki bir hesaba çekildiğinden, bu işlem birkaç gün sürebilir.
Bununla birlikte, birçok banka mevduattan sonraki iş günü veya politika gereği iki iş günü sonra mevcut olan mevduat transit kalemlerinden fon sağlar. Bu mümkündür, çünkü elektronik çek dönüştürme ve diğer elektronik banka poliçesi dönüştürme biçimleri, toplu taşıma kalemlerinin daha hızlı silinmesini mümkün kılar.
Özel Hususlar
yeterli bakiye yoksa , transit ürün temizlenmez. Bu olduğunda, fonlar planlandığı gibi yatırılmayacaktır. Bazı durumlarda, bir banka, bir transit kalemi takastan önce nakde çevirmeyi kabul edebilir, ancak ödeme yapmazsa, banka, tutarsızlığı kapatmak için tutarı mevduat sahibinin hesabından borçlandırır.
Müşterilerinin doğrudan bankalarına ödeme göndermesini sağlayan şirketler, bu zamanlama sorunuyla ilgilenmezler çünkü şirket, mevduatlar banka hesaplarına gönderildikten sonra haberdar edilir. Kendi ödemelerini tahsil eden şirketler için, doğru mali tablolar oluşturmak için muhasebecilerin,. genellikle transit mevduat gibi faktörlerin neden olduğu zamanlama farklılıklarını uzlaştırması gerekir.
Transit Depozito Örneği
Örneğin, ABC Şirketinin Aralık ayında bir müşteriden 10.000 ABD doları çek aldığını varsayalım. 31. Müşteri, ABC Şirketinin muhasebe sistemindeki ödenmemiş alacak bakiyesini ödemek için bu çeki kullanıyor. Çek alındığında, ABC Şirketi nakde bir borç ve alacak hesaplarına bir alacak kaydeder. Bu, müşterinin alacak hesap bakiyesini azaltacak ve şirketin bilançosundaki nakit ve nakit eşdeğeri kalemini artıracaktır. Ayrıca, ABC Şirketinin nakit akış tablosundaki kapanış nakit rakamına dahil edilecektir.
ABC Şirketinin muhasebecisi daha sonra bu çeki aynı gün, Aralık ayında banka hesabına yatırır. 31. Bununla birlikte, banka mevduatı "beklemede" olarak işaretleyebilir ve birkaç gün sonra işlemeyi tamamlayana kadar hesabın bakiyesini 10.000 $ artırmayabilir. ABC Şirketinin nakit ve alacak bakiyelerini yıl sonu itibarıyla raporlaması gerektiğinden, yoldaki bu 10.000 ABD Doları tutarındaki mevduatı, banka şubesine göndermemiş olsa dahi yılsonu itibarıyla nakit olarak sayması uygundur. sonraya kadar dengeleyin.
##Öne çıkanlar
Bu ödemelerin "yoldaki mevduat" olarak işaretlenmesi, bu süreçten kaynaklanabilecek zamanlama farklılıklarını hesaba katar.
"Transit depozito", bir şirketin aldığı ve muhasebe sistemine kaydettiği, ancak henüz bankası tarafından mahsup edilmemiş çekleri veya diğer gayri nakdi ödemeleri ifade eden bir muhasebe terimidir.
Banka bakiyeleri genellikle mevduatları hemen yansıtırken, takas işlemi gerçekleşirken fonlar birkaç iş günü boyunca mevcut olmayabilir.
Transit mevduatlar, bir muhasebecinin şirketin bilançosundaki nakit rakamın banka hesap özetinde yansıtılan banka bakiyesi ile aylık mutabakatını tamamladığı banka mutabakatlarının önemli bir parçasıdır.
##SSS
Mevduatın temizlenmesi neden zaman alıyor?
Bankalar, gönderenin hesabında kullanılabilir para olduğundan veya çek veya ACH ödemesinin meşru olduğundan emin olmak için yeni mevduatlar tutacaktır. Bu süre zarfında, depozitonun "transit halinde" olduğu söylenir ve bu işlemin tamamlanması birkaç iş günü sürebilir.
"Transit" ne anlama geliyor?
Transit, farklı bankaların tarafları arasında gerçekleşen ödemeleri ifade eder. Ödeme daha sonra ödeyenin bankasından alacaklının bankasına aktarılır. Alıcının bankası, gönderenin bankasının mali hesaplarını göremediği için, mevduat temizlenene ve mutabakat sağlanana kadar depozitoyu bekletir.
Transit mevduatlarla ilgili herhangi bir düzenleme var mı?
CC Yönetmeliği, mevduatların çok uzun süre tutulmamasını ve fonlarının müşterilere açıkça ifşa edilmesini bekleyebilecekleri süreyi gerektiren federal bir ABD yasasıdır. CC Yönetmeliğinin bir parçası, aktarımdaki mevduatları hızlandırmak için dijital çek görüntüleri, mobil mevduatlar ve OCR metin tanıma gibi teknolojik gelişmeleri kullanmayı amaçlayan 21. Yüzyıl Yasası ( Çek 21 ) için Çek Takasıdır.
