Depositum under transport

Hva er et innskudd i transitt?

Et innskudd i transitt er penger som er mottatt av et selskap og registrert i selskapets regnskapssystem. Innskuddet er allerede sendt til banken, men det er ennå ikke behandlet og lagt inn på bankkontoen. I finansregnskapet reflekteres disse midlene i selskapets kontantbeholdning den dagen innskuddet mottas, selv om det kan ta banken flere dager å behandle innskuddet og bokføre det til banksaldoen.

Begrepet "innskudd under transport" brukes til å kategorisere denne kontantoppføringen og holde styr på tidsforskjeller som ellers kan føre til vanskeligheter med å avstemme selskapets kontantsaldo på regnskapet til dets månedlige kontoutskrifter.

Forstå innskudd i transitt

En transittgjenstand er enhver sjekk eller veksel som er utstedt av en annen institusjon enn banken hvor den skal deponeres. Transittposter skilles fra interne transaksjoner med sjekker skrevet av bankens egne kunder. Transittvarer sendes til mottakerens bank enten ved direkte presentasjon eller via en lokal oppgjørssentral.

De fleste banker vil holde tilbake en deponert transittsjekk, som tillatt i Federal Reserve Regulation CC. Regulering CC tillater banker å holde inntil ni dager på transittvarer. De fleste banker vil holde en transittvare lenge nok til at varen kan fjerne kontoen den er trukket på. Fordi varen er trukket på en konto i en annen bank enn den hvor den er satt inn, kan dette ta noen dager.

Imidlertid gjør mange banker midler fra deponerte transittvarer tilgjengelig neste virkedag etter innskuddene, eller to virkedager senere, som et spørsmål om politikk. Dette er mulig fordi elektronisk sjekkkonvertering og andre former for elektronisk bankvekselkonvertering gjør det mulig å tømme transittposter raskere.

Spesielle hensyn

Hvis det ikke er nok midler på kontoen som det er trukket på, vil ikke transittvaren tømmes. Når dette skjer, vil ikke midlene bli satt inn som planlagt. I noen tilfeller kan en bank godta å innløse en transittvare før den er klarert, men dersom den ikke klareres, vil banken deretter belaste innskyterens konto for å dekke avviket.

Selskaper som har kundene sine til å sende betalinger direkte til banken sin, håndterer ikke dette tidsspørsmålet fordi selskapet blir gjort oppmerksom på innskudd når de blir lagt inn på bankkontoen deres. For selskaper som samler inn sine egne betalinger, for å konstruere nøyaktige regnskaper, må regnskapsførere ofte avstemme tidsforskjeller forårsaket av faktorer som innskudd under transport.

Eksempel på innskudd i transitt

Anta for eksempel at ABC Company mottok en sjekk på $10 000 fra en kunde i desember. 31. Kunden bruker denne sjekken til å betale ned sine utestående fordringer i ABC Companys regnskapssystem. Når sjekken er mottatt, vil ABC Company registrere en debet til kontanter og en kreditering til kundefordringer. Dette vil redusere kundens kundefordringer og øke dens kontanter og kontantekvivalenter på selskapets balanse. Det vil også bli inkludert i sluttkontanttallet på ABC Companys kontantstrømoppstilling.

ABC Companys regnskapsfører setter deretter denne sjekken inn på bankkontoen samme dag, des. 31. Banken kan imidlertid merke innskuddet som "venter" og ikke øke kontosaldoen med $10 000 før den er ferdig med å behandle den, flere dager senere. Fordi ABC Company må rapportere sine kontanter og kundefordringer ved årsslutt,. er det riktig å regne dette innskuddet på 10 000 USD som er i kontanter ved årsslutt, selv om banken ikke postet det til sin balansere til senere.

##Høydepunkter

• Merking av disse betalingene som "innskudd under transport" tar hensyn til tidsforskjeller som kan oppstå fra denne prosessen.

– Et «innskudd i transitt» er et regnskapsbegrep som refererer til sjekker eller andre ikke-kontante betalinger som et selskap har mottatt og registrert i sitt regnskapssystem, men som ennå ikke er klarert av banken.

– Selv om banksaldoene ofte gjenspeiler innskudd umiddelbart, kan det hende at midler ikke er tilgjengelige på flere virkedager mens avregningsprosessen pågår.

• Innskudd i transitt er en stor del av bankavstemminger, der en regnskapsfører gjennomfører en månedlig avstemming av kontantbeløpet på selskapets balanse til bankbalansen som gjenspeiles på kontoutskriften.

##FAQ

Hvorfor tar det tid å klare innskudd?

Banker vil holde nye innskudd for å sikre at det er tilgjengelige midler på avsenderens konto, eller at sjekken eller ACH-betalingen er legitim. I løpet av denne tiden sies innskuddet å være "under transport", noe som kan ta flere virkedager å fjerne.

Hva betyr "i transitt"?

Transit refererer til betalinger som finner sted mellom parter i forskjellige banker. Betalingen er da i transitt fra betalers bank til betalingsmottakers. Fordi mottakerens bank ikke kan se finanskontoene til avsenderens bank, vil de beholde innskuddet til det tømmes og er avstemt.

Er det noen regler for innskudd under transport?

Regulering CC er en føderal amerikansk lov som krever at innskudd ikke holdes for lenge, og hvor lang tid man kan forvente at pengene deres blir tydelig opplyst til kundene. En del av Regulation CC er The Check Clearing for the 21st Century Act ( Sjekk 21 ), rettet mot å bruke teknologiske fremskritt som digitale sjekkbilder, mobile innskudd og OCR-tekstgjenkjenning for å øke hastigheten på innskudd under transport.