Talletus kuljetuksen aikana
Mikä on talletus kuljetuksessa?
Siirtotalletus on rahaa, jonka yritys on vastaanottanut ja kirjattu yrityksen kirjanpitojärjestelmään. Talletus on jo lähetetty pankkiin, mutta sitä ei ole vielä käsitelty ja kirjattu pankkitilille . Rahoituskirjanpidossa nämä varat näkyvät yrityksen kassasaldossa talletuksen vastaanottopäivänä, vaikka pankilta voi kestää useita päiviä talletuksen käsittelyssä ja tilityksessä.
Termiä "talletus matkalla" käytetään luokittelemaan tämä käteissuoritus ja pitämään kirjaa ajoituseroista, jotka voivat muuten vaikeuttaa yrityksen tilinpäätösten kassasaldon ja sen kuukausittaisten tiliotteiden yhteensovittamista.
Siirrettävien talletusten ymmärtäminen
Passituslähetys on mikä tahansa muu laitos kuin se pankki, johon se on tarkoitus tallettaa. Transit-erät erotetaan sisäisistä tapahtumista, joihin liittyy pankin omien asiakkaiden kirjoittamia shekkejä. Siirtolähetykset toimitetaan saajan pankille joko suoraan esittämällä tai paikallisen selvityskeskuksen kautta.
Useimmat pankit pitävät talletetun passitussekin, kuten Federal Reserve Regulation CC sallii. Sääntö CC antaa pankeille mahdollisuuden asettaa passituslähetyksiä enintään yhdeksän päivän pituiseksi. Useimmat pankit pitävät siirtolähetystä riittävän pitkään, jotta lähetys tyhjentää tilin, jolle se on nostettu. Koska kohde on nostettu tilille, joka on eri pankissa kuin se, johon se on talletettu, tämä voi kestää muutaman päivän.
Monet pankit kuitenkin asettavat talletetuista siirtoeristä varoja saataville seuraavana arkipäivänä talletusten jälkeen tai kahden arkipäivän kuluttua politiikan mukaisesti. Tämä on mahdollista, koska sähköinen shekkimuunnos ja muut sähköisen pankkivekselien muuntamisen muodot mahdollistavat siirtolähetysten nopeamman selvityksen.
Erityisiä huomioita
Jos tilillä, jolle se on nostettu, ei ole riittävästi varoja,. kuljetusta ei tyhjennetä. Kun näin tapahtuu, varoja ei talleteta suunnitellusti. Joissain tapauksissa pankki voi sopia siirtolähetyksen lunastamisesta ennen kuin se on selvitetty, mutta jos se ei selviä, pankki veloittaa summan tallettajan tililtä poikkeaman kattamiseksi.
Yritykset, joiden asiakkaat lähettävät maksuja suoraan pankkiinsa, eivät käsittele tätä ajoitusongelmaa, koska yritys saa tiedon talletuksista, kun ne kirjataan heidän pankkitililleen. Omia maksuja keräävien yritysten kirjanpitäjien on usein sovitettava ajoituserot, jotka johtuvat tekijöistä, kuten siirtotalletuksista , voidakseen laatia tarkan tilinpäätöksen .
Esimerkki talletuksesta kuljetuksessa
Oletetaan esimerkiksi, että ABC Company sai 10 000 dollarin sekin asiakkaalta joulukuussa. 31. Asiakas käyttää tätä sekkiä maksaakseen erääntyneet myyntisaamistensa ABC-yhtiön kirjanpitojärjestelmässä. Kun sekki on vastaanotettu, ABC Company kirjaa käteisveloituksen ja hyvityksen myyntisaamisiin. Tämä pienentää asiakkaan myyntisaamisten saldoa ja kasvattaa sen rahavaroja yhtiön taseessa. Se sisältyy myös ABC Companyn kassavirtalaskelman loppusummaan.
ABC Companyn kirjanpitäjä tallettaa tämän sekin pankkitilille samana päivänä joulukuussa. 31. Pankki voi kuitenkin merkitä talletuksen "odottavaksi" eikä lisätä tilin saldoa 10 000 dollarilla ennen kuin se on käsitellyt useita päiviä myöhemmin. Koska ABC-yhtiön on raportoitava käteis- ja myyntisaamistensa saldonsa vuoden lopussa,. on asianmukaista laskea tämä 10 000 dollarin kuljetustalletus käteisenä vuoden lopussa, vaikka pankki ei kirjannut sitä tililleen. tasapaino myöhemmin.
##Kohokohdat
Näiden maksujen merkitseminen "talletuksiksi" ottaa huomioon tästä prosessista mahdollisesti aiheutuvat ajoituserot.
"Talletus matkalla" on kirjanpitotermi, joka viittaa shekkeihin tai muihin ei-käteismaksuihin, jotka yritys on vastaanottanut ja kirjannut kirjanpitojärjestelmäänsä, mutta joita sen pankki ei ole vielä selvittänyt.
Vaikka pankkisaldot heijastavat usein talletuksia välittömästi, varoja ei välttämättä ole saatavilla useisiin arkipäiviin selvitysprosessin aikana.
Siirrettävät talletukset ovat suuri osa pankkitäsmäyksiä, joissa kirjanpitäjä suorittaa kuukausittaisen täsmäytyksen yrityksen taseen kassaluvusta tiliotteessa näkyvään pankkisaldoon.
##UKK
Miksi talletusten tyhjentäminen vie aikaa?
Pankit pitävät uusia talletuksia varmistaakseen, että lähettäjän tilillä on käytettävissä varoja tai että sekki tai ACH-maksu on aito. Tänä aikana talletuksen sanotaan olevan "kuljetuksessa", mikä voi kestää useita arkipäiviä.
Mitä "kuljetuksessa" tarkoittaa?
Transitilla tarkoitetaan maksuja, jotka tapahtuvat eri pankkien osapuolten välillä. Maksu kulkee tällöin maksajan pankista maksunsaajan tilille. Koska vastaanottajan pankki ei näe lähettäjän pankin rahoitustilejä, hän säilyttää talletuksen, kunnes se tyhjennetään ja täsmäytetään.
Onko kuljetustalletuksia koskevia säädöksiä?
Säännös CC on Yhdysvaltain liittovaltion laki, joka edellyttää, että talletuksia ei pidä säilyttää liian pitkään ja kuinka kauan heidän varojensa voidaan odottaa näkyvän selkeästi asiakkaille. Osa säännöstä CC on The Check Clearing for the 21st Century Act ( Check 21 ), jonka tarkoituksena on käyttää teknisiä edistysaskeleita, kuten digitaalisia shekkikuvia, mobiilitalletuksia ja OCR-tekstin tunnistusta nopeuttamaan talletusten kulkua.
