Einzahlung im Transit
Was ist eine Überweisung?
Eine Durchlaufeinlage ist Geld, das von einem Unternehmen erhalten und im Buchhaltungssystem des Unternehmens erfasst wurde. Die Anzahlung wurde bereits an die Bank gesendet, muss aber noch bearbeitet und auf das Bankkonto gebucht werden. In der Finanzbuchhaltung spiegeln sich diese Gelder am Tag des Eingangs der Anzahlung im Kassenbestand des Unternehmens wider, auch wenn die Bank mehrere Tage benötigen kann, um die Anzahlung zu bearbeiten und auf dem Bankguthaben zu buchen.
Der Begriff „Durchlaufeinlage“ wird verwendet, um diese Barbuchung zu kategorisieren und zeitliche Unterschiede zu verfolgen, die andernfalls Schwierigkeiten bei der Abstimmung des Barguthabens des Unternehmens in seinem Jahresabschluss mit seinen monatlichen Kontoauszügen verursachen könnten.
Einzahlungen während des Transports verstehen
Eine Transitsendung ist jeder Scheck oder Wechsel, der von einer anderen Institution als der Bank ausgestellt wurde, bei der er hinterlegt werden soll. Transitsendungen werden von internen Transaktionen mit Schecks getrennt, die von bankeigenen Kunden ausgestellt wurden. Transitsendungen werden bei der Bank des Bezogenen entweder durch direkte Vorlage oder über eine örtliche Verrechnungsstelle eingereicht.
Die meisten Banken werden einen hinterlegten Transitscheck einbehalten, wie es die Federal Reserve Regulation CC erlaubt. Regulation CC erlaubt Banken, Versandstücke für bis zu neun Tage aufzubewahren. Die meisten Banken halten einen Transitartikel lange genug zurück, damit der Artikel das Konto, auf das er gezogen wurde, verrechnen kann. Da der Artikel auf ein Konto bei einer anderen Bank gezogen wird als dem, bei dem er eingezahlt wurde, kann dies einige Tage dauern.
Viele Banken stellen jedoch Gelder aus eingezahlten Transitartikeln am nächsten Geschäftstag nach der Einzahlung oder zwei Geschäftstage später zur Verfügung. Dies ist möglich, weil die elektronische Scheckumwandlung und andere Formen der elektronischen Bankscheckumwandlung eine schnellere Verrechnung von Transitsendungen ermöglichen.
Besondere Überlegungen
Bei unzureichender Deckung des Kontos, auf das es gezogen wurde, wird die Transitsendung nicht verrechnet. In diesem Fall werden die Gelder nicht wie geplant eingezahlt. In einigen Fällen kann eine Bank zustimmen, einen Transitartikel auszuzahlen, bevor er verrechnet wurde, aber wenn er nicht verrechnet wird, bucht die Bank den Betrag vom Konto des Einlegers ab, um die Diskrepanz auszugleichen.
Unternehmen, die ihre Kunden Zahlungen direkt an ihre Bank senden lassen, befassen sich nicht mit diesem Timing-Problem, da das Unternehmen auf Einzahlungen aufmerksam gemacht wird, wenn sie auf ihr Bankkonto gebucht werden. Für Unternehmen, die ihre eigenen Zahlungen einziehen, müssen Buchhalter häufig Zeitdifferenzen abgleichen, die durch Faktoren wie Einzahlungen während des Transports verursacht werden , um genaue Abschlüsse zu erstellen.
Beispiel für eine Einzahlung im Transit
Angenommen, ABC Company hat am 31. Dezember einen Scheck über 10.000 $ von einem Kunden erhalten. Der Kunde verwendet diesen Scheck, um seine ausstehenden Forderungen im Buchhaltungssystem von ABC Company zu begleichen. Wenn der Scheck eingeht, verbucht ABC Company eine Belastung des Bargelds und eine Gutschrift auf der Debitorenbuchhaltung. Dadurch wird der Forderungssaldo des Kunden verringert und der Posten Barmittel und Barmitteläquivalente in der Bilanz des Unternehmens erhöht. Es wird auch in der Endzahlungszahl in der Kapitalflussrechnung der ABC Company enthalten sein.
Der Buchhalter der ABC Company überweist diesen Scheck dann am selben Tag, dem 31. Dezember, auf das Bankkonto. Die Bank kann die Einzahlung jedoch als „ausstehend“ markieren und den Kontostand nicht um die 10.000 USD erhöhen, bis sie ihn mehrere Tage lang bearbeitet hat später. Da die ABC Company ihre Kassen- und Forderungsbestände zum Jahresende melden muss,. ist es richtig, diese Einzahlung in Höhe von 10.000 $ zum Jahresende als Bareinlagen zu zählen, auch wenn die Bank sie nicht bei ihr gebucht hat Ausgleich bis später.
Höhepunkte
Durch die Kennzeichnung dieser Zahlungen als "Durchlaufeinlagen" werden zeitliche Unterschiede berücksichtigt, die sich aus diesem Prozess ergeben können.
Eine "Durchlaufeinlage" ist ein Buchhaltungsbegriff, der sich auf Schecks oder andere bargeldlose Zahlungen bezieht, die ein Unternehmen erhalten und in seinem Buchhaltungssystem erfasst hat, die aber noch nicht von seiner Bank verrechnet wurden.
Während Bankguthaben die Einzahlungen oft sofort widerspiegeln, sind Gelder möglicherweise mehrere Geschäftstage lang nicht verfügbar, während der Clearing-Prozess stattfindet.
Durchlaufende Einlagen sind ein wesentlicher Bestandteil von Bankabstimmungen, bei denen ein Buchhalter eine monatliche Abstimmung der Barmittel in der Bilanz des Unternehmens mit dem auf dem Kontoauszug ausgewiesenen Banksaldo durchführt.
FAQ
Warum dauert es einige Zeit, bis Einzahlungen gelöscht werden?
Banken halten neue Einzahlungen zurück, um sicherzustellen, dass auf dem Konto des Absenders verfügbare Mittel vorhanden sind oder dass die Scheck- oder ACH-Zahlung legitim ist. Während dieser Zeit wird die Einzahlung als "unterwegs" bezeichnet, was mehrere Werktage dauern kann, bis sie freigegeben ist.
Was bedeutet „unterwegs“?
Transit bezieht sich auf Zahlungen, die zwischen Parteien verschiedener Banken stattfinden. Die Zahlung befindet sich dann auf dem Weg von der Bank des Zahlers zur Bank des Zahlungsempfängers. Da die Bank des Empfängers die Finanzkonten der Bank des Absenders nicht einsehen kann, behält sie die Einzahlung, bis sie gelöscht und abgeglichen ist.
Gibt es Vorschriften bezüglich der Durchreise?
Regulation CC ist ein US-amerikanisches Bundesgesetz, das vorschreibt, dass Einlagen nicht zu lange gehalten werden dürfen und wie lange man erwarten kann, dass ihre Gelder den Kunden klar offengelegt werden. Teil der Regulation CC ist The Check Clearing for the 21st Century Act ( Check 21 ), das darauf abzielt, technologische Fortschritte wie digitale Scheckbilder, mobile Einzahlungen und OCR-Texterkennung zu nutzen, um Einzahlungen während des Transports zu beschleunigen.
