Deposito in transito

Che cos'è un deposito in transito?

Un deposito in transito è denaro che è stato ricevuto da una società e registrato nel sistema contabile della società. Il deposito è già stato inviato alla banca, ma deve ancora essere elaborato e registrato sul conto bancario. Nella contabilità finanziaria,. questi fondi si riflettono nel saldo di cassa della società il giorno in cui viene ricevuto il deposito, anche se la banca potrebbe impiegare diversi giorni per elaborare il deposito e registrarlo sul conto bancario.

Il termine "deposito in transito" viene utilizzato per classificare questa voce di cassa e tenere traccia delle differenze temporali che potrebbero altrimenti causare difficoltà nel riconciliare il saldo di cassa dell'azienda sui suoi rendiconti finanziari con i suoi estratti conto mensili .

Capire i depositi in transito

Un articolo in transito è qualsiasi assegno o tratta emesso da un istituto diverso dalla banca in cui deve essere depositato. Le voci di transito sono separate dalle transazioni interne che coinvolgono assegni emessi dai clienti di una banca. Gli articoli in transito sono presentati alla banca del trattario tramite presentazione diretta o tramite una stanza di compensazione locale.

La maggior parte delle banche sospenderà un assegno di transito depositato, come consentito dal regolamento della Federal Reserve CC. Il regolamento CC consente alle banche di sospendere fino a nove giorni gli articoli in transito. La maggior parte delle banche sospenderà un articolo in transito abbastanza a lungo da consentire all'articolo di cancellare il conto su cui è stato prelevato. Poiché l'oggetto viene prelevato su un conto presso una banca diversa da quella in cui è stato depositato, l'operazione può richiedere alcuni giorni.

Tuttavia, molte banche rendono disponibili i fondi dagli articoli di transito depositati il giorno lavorativo successivo ai depositi, o due giorni lavorativi dopo, come politica. Ciò è possibile perché la conversione di assegni elettronici e altre forme di conversione di assegni bancari elettronici consentono di liquidare più rapidamente gli articoli in transito.

Considerazioni speciali

Se ci sono fondi insufficienti nel conto su cui viene prelevato, l'articolo in transito non verrà cancellato. Quando ciò accade, i fondi non verranno depositati come previsto. In alcuni casi, una banca può accettare di incassare un articolo in transito prima che sia stato cancellato, ma se non viene cancellato, la banca addebiterà l'importo dal conto del depositante per coprire la discrepanza.

Le aziende che fanno in modo che i loro clienti inviino pagamenti direttamente alla propria banca non affrontano questo problema di tempistica perché la società viene informata dei depositi quando vengono registrati sul proprio conto bancario. Per le aziende che riscuotono i propri pagamenti, al fine di costruire rendiconti finanziari accurati, i contabili devono spesso conciliare le differenze temporali causate da fattori come i depositi in transito.

Esempio di deposito in transito

Ad esempio, supponiamo che la società ABC abbia ricevuto un assegno di $ 10.000 da un cliente il 31 dicembre. Il cliente sta utilizzando questo assegno per rimborsare il saldo dei crediti in sospeso nel sistema contabile della società ABC. Quando l'assegno viene ricevuto, la società ABC registrerà un addebito su contanti e un accredito su crediti. Ciò ridurrà il saldo attivo dei clienti del cliente e aumenterà la sua voce di cassa e mezzi equivalenti nel bilancio della società. Sarà anche incluso nella cifra di cassa finale sul rendiconto finanziario di ABC Company.

Il contabile della ABC Company deposita quindi questo assegno sul conto bancario lo stesso giorno, il 31 dicembre. Tuttavia, la banca può contrassegnare il deposito come "in sospeso" e non aumentare il saldo del conto di $ 10.000 fino a quando non ha terminato l'elaborazione, diversi giorni dopo. Poiché la società ABC ha bisogno di segnalare i suoi saldi di cassa e crediti a fine anno,. è corretto considerare questo deposito di $ 10.000 in transito come in contanti a fine anno, anche se la banca non lo ha inviato al suo equilibrio fino a tardi.

Mette in risalto

• Contrassegnare questi pagamenti come "depositi in transito" tiene conto delle differenze temporali che possono derivare da questo processo.

• Un "deposito in transito" è un termine contabile che si riferisce ad assegni o altri pagamenti non in contanti che una società ha ricevuto e registrato nel proprio sistema contabile, ma che non sono stati ancora liquidati dalla propria banca.

• Sebbene i saldi bancari riflettano spesso i depositi immediatamente, i fondi potrebbero non essere disponibili per diversi giorni lavorativi durante il processo di compensazione.

• I depositi in transito sono una parte importante delle riconciliazioni bancarie, in cui un contabile completa una riconciliazione mensile della cifra di cassa del bilancio della società con il saldo bancario riflesso nell'estratto conto.

FAQ

Perché i depositi richiedono tempo per essere cancellati?

Le banche tratterranno nuovi depositi per assicurarsi che ci siano fondi disponibili sul conto del mittente o che l'assegno o il pagamento ACH sia legittimo. Durante questo periodo, si dice che il deposito sia "in transito", il che può richiedere diversi giorni lavorativi per essere liquidato.

Cosa significa "in transito"?

Il transito si riferisce ai pagamenti che avvengono tra parti di banche diverse. Il pagamento è quindi in transito dalla banca del pagatore a quella del beneficiario. Poiché la banca del destinatario non può vedere i conti finanziari della banca del mittente, tratterrà il deposito fino a quando non sarà cancellato e riconciliato.

Ci sono normative sui depositi in transito?

Il regolamento CC è una legge federale degli Stati Uniti che richiede che i depositi non vengano tenuti per troppo tempo e per il periodo di tempo in cui ci si può aspettare che i loro fondi siano chiaramente divulgati ai clienti. Parte del regolamento CC è The Check Clearing for the 21st Century Act ( Check 21 ), volto a utilizzare i progressi tecnologici come le immagini degli assegni digitali, i depositi mobili e il riconoscimento del testo OCR per accelerare i depositi in transito.