운송 중 예금

운송 중 예금이란 무엇입니까?

미지급금은 회사가 수취하여 회사의 회계시스템에 기록하는 돈입니다. 예금 은 이미 은행으로 송금되었지만 아직 처리되어 은행 계좌로 이체되지 않았습니다. 재무회계 에서 이러한 자금은 은행에서 예금을 처리하고 은행잔고에 입금하는 데 며칠이 걸릴 수 있지만 예금을 받은 당일 회사의 현금잔고에 반영됩니다.

재무제표 의 회사 현금 잔액을 월별 은행 거래 명세서 와 조정하는 데 어려움을 초래할 수 있는 시간 차이를 추적하는 데 사용됩니다 .

미지급 예금의 이해

중계 항목은 예금될 은행이 아닌 다른 기관에서 발행한 모든 수표 또는 환어음입니다. 운송 항목은 은행 자체 고객이 작성한 수표와 관련된 내부 거래와 분리됩니다. 운송 항목은 직접 제시 또는 지역 교환소 를 통해 지급인의 은행에 제출됩니다 .

대부분의 은행은 연방 준비 은행 규정 CC( Federal Reserve Regulation CC )에서 허용하는 대로 예치된 대중 교통 수표를 보류 합니다. 규정 CC에 따라 은행은 운송 품목을 최대 9일 동안 보류할 수 있습니다. 대부분의 은행은 항목이 인출된 계정을 정산할 수 있을 만큼 충분히 긴 기간 동안 운송 항목을 보류합니다. 항목이 입금된 은행과 다른 은행의 계좌로 인출되기 때문에 며칠이 소요될 수 있습니다.

그러나 많은 은행은 정책상의 문제로 입금 후 다음 영업일 또는 2영업일 후에 예치된 대중교통 항목에서 자금을 사용할 수 있도록 합니다. 이것은 전자 수표 변환 및 기타 형태의 전자 은행 환어음 변환을 통해 운송 항목을 더 빨리 정산할 수 있기 때문에 가능합니다.

특별 고려 사항

인출된 계정에 자금 이 부족 하면 환승 항목이 취소되지 않습니다. 이 경우 자금이 계획대로 입금되지 않습니다. 경우에 따라 은행은 통과 항목이 정산되기 전에 현금화하는 데 동의할 수 있지만, 정산되지 않는 경우 은행은 불일치를 메우기 위해 예금자의 계좌에서 금액을 인출합니다.

고객이 은행에 직접 지불하도록 하는 회사는 은행 계좌에 입금될 때 회사가 예금을 인식하기 때문에 이 타이밍 문제를 처리하지 않습니다. 자체 지불금을 징수하는 회사의 경우 정확한 재무제표를 작성하기 위해 회계사 는 종종 미지급 예금과 같은 요인으로 인해 발생하는 시간 차이를 조정해야 합니다.

운송 중 예금의 예

예를 들어, ABC 회사가 12월 1일에 고객으로부터 $10,000 수표를 받았다고 가정합니다. 31. 고객은 이 수표를 사용하여 ABC Company의 회계 시스템에서 미수금 잔액을 지불하고 있습니다. 수표가 접수되면 ABC Company는 차변에서 현금으로, 대변에서 미수금으로 기록합니다. 이렇게 하면 고객의 매출채권 잔액이 감소하고 회사 대차대조표 에서 현금 및 현금 등가물 항목이 늘어납니다. 또한 ABC Company의 현금 흐름표에 있는 기말 현금 수치에도 포함 됩니다.

그런 다음 ABC Company의 회계사는 이 수표를 같은 날 12월에 은행 계좌에 입금합니다. 31. 그러나 은행은 입금을 "보류 중"으로 표시하고 며칠 후 처리가 완료될 때까지 계좌 잔고를 $10,000만큼 늘리지 않을 수 있습니다. ABC Company는 연말 기준으로 현금 및 외상매출금 잔액을 보고해야 하므로 은행이 은행에 이를 전기하지 않았음에도 불구하고 이 10,000달러의 미지급 예금을 연말 기준으로 현금으로 계산하는 것이 적절합니다. 나중까지 균형.

##하이라이트

• 이러한 지불을 "전송 중 예금"으로 표시하면 이 프로세스에서 발생할 수 있는 시간 차이가 설명됩니다.

• "예치금"은 회사가 수표 또는 기타 비현금 지불을 받고 회계 시스템에 기록했지만 아직 은행에서 정산되지 않은 것을 나타내는 회계 용어입니다.

• 은행 잔고에는 예금이 즉시 반영되는 경우가 많지만, 청산 프로세스가 진행되는 동안 영업일 기준으로 자금을 사용할 수 없을 수도 있습니다.

• 미지급 예금은 은행 조정의 주요 부분으로, 회계사가 회사 대차대조표의 현금 수치와 은행 거래 명세서에 반영된 은행 잔액의 월별 조정을 완료합니다.

##자주하는 질문

예치금을 청산하는 데 시간이 걸리는 이유는 무엇입니까?

은행은 송금인의 계좌에 사용 가능한 자금이 있는지 또는 수표 또는 ACH 지불이 합법적인지 확인하기 위해 새로운 예금을 보유합니다. 이 기간 동안 보증금은 "운송 중"이라고 하며, 이를 처리하는 데 영업일 기준 몇 일이 소요될 수 있습니다.

"운송 중"은 무슨 뜻인가요?

중계는 서로 다른 은행의 당사자 간에 발생하는 지불을 나타냅니다. 그런 다음 지불은 지불인의 은행에서 수취인의 은행으로 전송됩니다. 수취인의 은행은 송금인의 은행의 금융 계좌를 볼 수 없기 때문에 정산되고 조정될 때까지 예금을 보류합니다.

운송 중 예금에 관한 규정이 있습니까?

규정 CC는 예금을 너무 오랫동안 보유하지 않고 자금이 고객에게 명확하게 공개될 것으로 기대할 수 있는 기간을 요구하는 미국 연방법입니다. 규정 CC의 일부는 디지털 수표 이미지, 모바일 예금 및 OCR 텍스트 인식과 같은 기술 발전을 사용하여 전송 중 예금의 속도를 높이는 것을 목표로 하는 21세기 수표 청산법( Check 21 )입니다.