Depositum i transit
Hvad er et indskud i transit?
Et indskud i transit er penge, der er modtaget af en virksomhed og registreret i virksomhedens regnskabssystem. Indbetalingen er allerede sendt til banken, men den skal endnu behandles og bogføres på bankkontoen. I finansregnskabet afspejles disse midler i virksomhedens kassebeholdning den dag, indbetalingen modtages, selvom det kan tage banken flere dage at behandle indbetalingen og bogføre den til bankbalancen.
Udtrykket "depositum i transit" bruges til at kategorisere denne kontante post og holde styr på tidsforskelle, der ellers kan forårsage vanskeligheder med at afstemme virksomhedens kassebeholdning på sit regnskab med dets månedlige kontoudtog.
Forstå indskud i transit
En transitvare er enhver check eller veksel, der er udstedt af en anden institution end den bank, hvor den skal deponeres. Transitposter er adskilt fra interne transaktioner med checks, der er skrevet af en banks egne kunder. Transitforsendelser indsendes til trækkerens bank enten direkte eller via en lokal clearingcentral.
De fleste banker vil placere en tilbageholdelse på en deponeret transitcheck, som tilladt af Federal Reserve Regulation CC. Forordning CC giver banker mulighed for at holde op til ni dage på transitvarer. De fleste banker vil tilbageholde en transitvare længe nok til, at varen kan slette den konto, den er trukket på. Fordi varen trækkes på en konto i en anden bank end den, hvor den er indsat, kan det tage et par dage.
Mange banker stiller dog midler fra deponerede transitvarer til rådighed næste hverdag efter indbetalingerne eller to hverdage senere som et spørgsmål om politik. Dette er muligt, fordi elektronisk checkkonvertering og andre former for elektronisk bankvekselkonvertering gør det muligt at rydde transitforsendelser hurtigere.
Særlige overvejelser
Hvis der ikke er tilstrækkelige midler på den konto, som den er trukket på, bliver transitvaren ikke ryddet. Når dette sker, vil midlerne ikke blive indsat som planlagt. I nogle tilfælde kan et pengeinstitut acceptere at indløse en transitvare, før den er udlignet, men hvis den ikke udligner, trækker banken beløbet fra indskyderens konto for at dække uoverensstemmelsen.
Virksomheder, der har deres kunder til at sende betalinger direkte til deres bank, beskæftiger sig ikke med dette timingsproblem, fordi virksomheden bliver gjort opmærksom på indbetalinger, når de bogføres på deres bankkonto. For virksomheder, der opkræver deres egne betalinger, skal revisorer ofte for at konstruere nøjagtige regnskaber afstemme tidsforskelle forårsaget af faktorer såsom indskud under transport.
Eksempel på indbetaling i transit
Antag for eksempel, at ABC Company modtog en check på $10.000 fra en kunde den 31. december. Kunden bruger denne check til at nedbetale deres udestående debitorsaldo i ABC Companys regnskabssystem. Når checken er modtaget, vil ABC Company registrere en debitering til kontanter og en kreditering til debitorer. Dette vil mindske kundens debitorsaldo og øge dens likvide likviditetspost på virksomhedens balance. Det vil også indgå i det afsluttende likviditetstal på ABC Companys pengestrømsopgørelse.
ABC Companys revisor indsætter derefter denne check på bankkontoen samme dag, den 31. december. Banken kan dog markere indbetalingen som "afventende" og ikke øge kontoens saldo med $10.000, før den er færdig med at behandle den, flere dage senere. Fordi ABC Company skal rapportere sine likvider og tilgodehavende saldi ved årets udgang,. er det korrekt at tælle dette depositum på 10.000 USD i transit som værende i kontanter ved årets udgang, selvom banken ikke bogførte det til sin balance indtil senere.
Højdepunkter
At markere disse betalinger som "indbetalinger i transit" tager højde for tidsforskelle, der kan opstå som følge af denne proces.
Et "indskud i transit" er et regnskabsbegreb, der refererer til checks eller andre ikke-kontante betalinger, som en virksomhed har modtaget og registreret i sit regnskabssystem, men som endnu ikke er blevet godkendt af sin bank.
Mens banksaldi ofte afspejler indlån med det samme, er der muligvis ikke midler til rådighed i flere hverdage, mens clearingprocessen finder sted.
Indskud i transit er en stor del af bankafstemninger, hvor en revisor gennemfører en månedlig afstemning af kassetallet på virksomhedens balance til den banksaldo, der afspejles på kontoudtoget.
Ofte stillede spørgsmål
Hvorfor tager indskud tid at udligne?
Banker vil holde nye indskud for at sikre, at der er ledige midler på afsenderens konto, eller at checken eller ACH-betalingen er legitim. I løbet af dette tidsrum siges indbetalingen at være "i transit", hvilket kan tage flere hverdage at afvikle.
Hvad betyder "i transit"?
Transit refererer til betalinger, der finder sted mellem parter i forskellige banker. Betalingen er derefter i transit fra betalers bank til betalingsmodtagers. Fordi modtagerens bank ikke kan se afsenderens banks finansielle konti, beholder de indbetalingen, indtil den tømmes og er afstemt.
Er der nogen regler vedrørende indskud i transit?
Regulering CC er en føderal amerikansk lov, der kræver, at indskud ikke opbevares for længe, og hvor lang tid man kan forvente, at deres midler tydeligt oplyses til kunderne. En del af Regulation CC er The Check Clearing for the 21st Century Act ( Check 21 ), der sigter mod at bruge teknologiske fremskridt som digitale checkbilleder, mobile indbetalinger og OCR-tekstgenkendelse til at fremskynde indbetalinger under transit.
