Depósito en tránsito
¿Qué es un depósito en tránsito?
Un depósito en tránsito es dinero que ha sido recibido por una empresa y registrado en el sistema contable de la empresa. El depósito ya se ha enviado al banco, pero aún no se ha procesado ni contabilizado en la cuenta bancaria. En la contabilidad financiera,. estos fondos se reflejan en el saldo de caja de la empresa el día que se recibe el depósito, aunque el banco puede tardar varios días en procesar el depósito y contabilizarlo en el saldo bancario.
El término "depósito en tránsito" se utiliza para categorizar esta entrada de efectivo y realizar un seguimiento de las diferencias temporales que, de lo contrario, podrían causar dificultades para conciliar el saldo de efectivo de la empresa en sus estados financieros con sus estados de cuenta bancarios mensuales .
Comprender los depósitos en tránsito
Una partida en tránsito es cualquier cheque o giro emitido por una institución distinta del banco donde se depositará. Los artículos en tránsito se separan de las transacciones internas que involucran cheques emitidos por los propios clientes del banco. Los artículos en tránsito se envían al banco del librado a través de presentación directa oa través de una cámara de compensación local.
La mayoría de los bancos retendrán un cheque de tránsito depositado, según lo permite el Reglamento CC de la Reserva Federal. El Reglamento CC permite a los bancos retener hasta nueve días los artículos en tránsito. La mayoría de los bancos retendrán un artículo en tránsito el tiempo suficiente para que el artículo se liquide en la cuenta en la que se extrajo. Debido a que el artículo se gira en una cuenta en un banco diferente al que se depositó, esto puede demorar algunos días.
Sin embargo, muchos bancos hacen que los fondos de los artículos en tránsito depositados estén disponibles el siguiente día hábil después de los depósitos, o dos días hábiles después, como cuestión de política. Esto es posible porque la conversión de cheques electrónicos y otras formas de conversión de giros bancarios electrónicos hacen posible la compensación de artículos en tránsito más rápidamente.
Consideraciones Especiales
Si no hay fondos suficientes en la cuenta en la que se extrae, el artículo en tránsito no se liquidará. Cuando esto suceda, los fondos no se depositarán como estaba previsto. En algunos casos, un banco puede aceptar cobrar un artículo en tránsito antes de que se haya liquidado, pero si no se liquida, el banco debitará el monto de la cuenta del depositante para cubrir la discrepancia.
Las empresas que hacen que sus clientes envíen pagos directamente a su banco no se ocupan de este problema de tiempo porque la empresa está al tanto de los depósitos cuando se contabilizan en su cuenta bancaria. Para las empresas que cobran sus propios pagos, a fin de elaborar estados financieros precisos, los contadores a menudo deben conciliar las diferencias de tiempo causadas por factores como los depósitos en tránsito.
Ejemplo de Depósito en Tránsito
Por ejemplo, suponga que la Compañía ABC recibió un cheque de $10,000 de un cliente el 31 de diciembre. El cliente está utilizando este cheque para pagar el saldo pendiente de sus cuentas por cobrar en el sistema de contabilidad de la Compañía ABC. Cuando se recibe el cheque, ABC Company registrará un débito a efectivo y un crédito a cuentas por cobrar. Esto disminuirá el saldo de las cuentas por cobrar del cliente y aumentará su efectivo y equivalente de efectivo en el balance de la empresa. También se incluirá en la cifra final de efectivo en el estado de flujos de efectivo de la empresa ABC.
El contador de ABC Company luego deposita este cheque en la cuenta bancaria el mismo día, 31 de diciembre. Sin embargo, el banco puede marcar el depósito como "pendiente" y no aumentar el saldo de la cuenta en $10,000 hasta que haya terminado de procesarlo, varios días luego. Debido a que la Compañía ABC necesita informar sus saldos de efectivo y cuentas por cobrar al final del año,. es correcto contar este depósito en tránsito de $10,000 como si estuviera en efectivo al final del año, aunque el banco no lo asentó en su banco. saldo hasta más tarde.
Reflejos
Marcar estos pagos como cuentas "depósitos en tránsito" por las diferencias temporales que puedan derivarse de este proceso.
Un "depósito en tránsito" es un término contable que se refiere a cheques u otros pagos que no sean en efectivo que una empresa recibió y registró en su sistema contable, pero que aún no han sido compensados por su banco.
Si bien los saldos bancarios a menudo reflejarán los depósitos de inmediato, es posible que los fondos no estén disponibles durante varios días hábiles mientras se lleva a cabo el proceso de compensación.
Los depósitos en tránsito son una parte importante de las conciliaciones bancarias, en las que un contador completa una conciliación mensual de la cifra de efectivo en el balance de la empresa con el saldo bancario reflejado en el extracto bancario.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Por qué los depósitos tardan en liquidarse?
Los bancos retendrán nuevos depósitos para asegurarse de que haya fondos disponibles en la cuenta del remitente, o que el cheque o pago ACH sea legítimo. Durante este tiempo, se dice que el depósito está "en tránsito", lo que puede demorar varios días hábiles en liquidarse.
¿Qué significa "en tránsito"?
El tránsito se refiere a los pagos que tienen lugar entre partes de diferentes bancos. El pago está entonces en tránsito desde el banco del pagador al del beneficiario. Debido a que el banco del destinatario no puede ver las cuentas financieras del banco del remitente, retendrá el depósito hasta que se liquide y se concilie.
¿Existe alguna regulación con respecto a los depósitos en tránsito?
El Reglamento CC es una ley federal de los EE. UU. que exige que los depósitos no se retengan durante demasiado tiempo y que el período de tiempo durante el cual se puede esperar que sus fondos se revelen claramente a los clientes. Parte de la Regulación CC es la Ley de compensación de cheques para el siglo XXI ( Cheque 21 ), cuyo objetivo es utilizar avances tecnológicos como imágenes de cheques digitales, depósitos móviles y reconocimiento de texto OCR para acelerar los depósitos en tránsito.
