Depozyt w tranzycie

Co to jest kaucja w tranzycie?

Kaucja w tranzycie to pieniądze, które firma otrzymała i zaksięgowała w systemie księgowym firmy. Wpłata została już wysłana do banku, ale nie została jeszcze przetworzona i zaksięgowana na koncie bankowym. W rachunkowości finansowej środki te są odzwierciedlane w saldzie gotówkowym firmy w dniu otrzymania wpłaty, mimo że bankowi może zająć kilka dni na przetworzenie wpłaty i zaksięgowanie jej na saldzie bankowym.

Termin „depozyt w tranzycie” jest używany do kategoryzowania tego wpisu gotówkowego i śledzenia różnic czasowych, które w przeciwnym razie mogłyby spowodować trudności w uzgodnieniu salda gotówkowego firmy na jej sprawozdaniach finansowych z miesięcznymi wyciągami bankowymi.

Zrozumienie depozytów w tranzycie

Przedmiotem tranzytowym jest każdy czek lub czek wystawiony przez instytucję inną niż bank, w którym ma zostać zdeponowany. Pozycje tranzytowe są oddzielone od transakcji wewnętrznych obejmujących czeki wystawione przez własnych klientów banku. Pozycje tranzytowe są przekazywane do banku trasata poprzez bezpośrednią prezentację lub za pośrednictwem lokalnej izby rozliczeniowej.

Większość banków wstrzyma zdeponowane czeki tranzytowe, zgodnie z rozporządzeniem CC Rezerwy Federalnej. Rozporządzenie CC pozwala bankom na wstrzymanie przesyłek tranzytowych na okres do dziewięciu dni. Większość banków blokuje przesyłkę tranzytową na tyle długo, aby można było ją wyczyścić z konta, na które jest pobierana. Ponieważ przedmiot jest pobierany na konto w innym banku niż ten, w którym został zdeponowany, może to potrwać kilka dni.

Jednak wiele banków udostępnia środki ze zdeponowanych przesyłek tranzytowych następnego dnia roboczego po wpłacie lub dwa dni robocze później, zgodnie z polityką. Jest to możliwe, ponieważ elektroniczna konwersja czeków i inne formy elektronicznej konwersji przekazów bankowych umożliwiają szybsze rozliczanie przesyłek tranzytowych.

Uwagi specjalne

Jeśli na koncie, na które jest pobierana, nie ma wystarczających środków,. pozycja tranzytowa nie zostanie rozliczona. Kiedy tak się stanie, środki nie zostaną zdeponowane zgodnie z planem. W niektórych przypadkach bank może zgodzić się na spieniężenie przedmiotu tranzytowego, zanim zostanie on rozliczony, ale jeśli nie zostanie rozliczony, bank obciąży rachunek deponenta kwotą w celu pokrycia rozbieżności.

Firmy, których klienci wysyłają płatności bezpośrednio do swojego banku, nie radzą sobie z tym problemem czasowym, ponieważ firma jest informowana o wpłatach, gdy są one księgowane na ich koncie bankowym. W przypadku firm, które pobierają własne płatności, w celu skonstruowania dokładnych sprawozdań finansowych, księgowi muszą często uzgadniać różnice czasowe spowodowane takimi czynnikami, jak depozyty w tranzycie.

Przykład wpłaty w tranzycie

Załóżmy na przykład, że firma ABC otrzymała od klienta czek na 10 000 USD w grudniu. 31. Klient używa tego czeku do spłaty salda należności w systemie księgowym Spółki ABC. Po otrzymaniu czeku firma ABC zaksięguje obciążenie gotówką i uznanie należności. Spowoduje to zmniejszenie salda należności klienta i zwiększenie jego pozycji gotówkowej i ekwiwalentu gotówki w bilansie firmy. Zostanie ona również uwzględniona w końcowej wartości środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Spółki ABC .

Księgowy firmy ABC wpłaca ten czek na konto bankowe tego samego dnia, grudnia. 31. Jednak bank może oznaczyć depozyt jako „oczekujący” i nie zwiększać salda konta o 10 000 USD, dopóki nie zakończy przetwarzania, kilka dni później. Ponieważ firma ABC musi zgłaszać swoje salda środków pieniężnych i należności na koniec roku , należy zaliczyć tę tranzytową wpłatę w wysokości 10 000 USD jako gotówkową na koniec roku, nawet jeśli bank nie zaksięgował jej na swoim koncie. saldo do później.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Oznaczenie tych płatności jako „depozytów w tranzycie” uwzględnia różnice czasowe, które mogą wyniknąć z tego procesu.

• „Depozyt w tranzycie” to termin księgowy odnoszący się do czeków lub innych płatności bezgotówkowych, które firma otrzymała i zarejestrowała w swoim systemie księgowym, ale które nie zostały jeszcze rozliczone przez jej bank.

• Podczas gdy salda bankowe często odzwierciedlają depozyty natychmiast, środki mogą nie być dostępne przez kilka dni roboczych podczas trwania procesu rozliczeniowego.

• Depozyty w tranzycie stanowią główną część rozliczeń bankowych, w których księgowy dokonuje comiesięcznego uzgodnienia kwoty gotówkowej w bilansie firmy z saldem bankowym odzwierciedlonym na wyciągu bankowym.

##FAQ

Dlaczego wpłaty wymagają czasu na rozliczenie?

Banki będą przechowywać nowe depozyty, aby upewnić się, że na koncie nadawcy są dostępne środki lub że czek lub płatność ACH są legalne. Mówi się, że w tym czasie kaucja jest „w tranzycie”, co może potrwać kilka dni roboczych.

Co oznacza „w tranzycie”?

Tranzyt odnosi się do płatności, które odbywają się między stronami różnych banków. Płatność jest następnie w drodze z banku płatnika do odbiorcy. Ponieważ bank odbiorcy nie widzi kont finansowych banku nadawcy, wstrzyma depozyt do czasu jego rozliczenia i rozliczenia.

Czy są jakieś regulacje dotyczące kaucji w tranzycie?

Rozporządzenie CC to federalne prawo Stanów Zjednoczonych, które wymaga, aby depozyty nie były przechowywane zbyt długo i przez okres, w którym można oczekiwać, że ich fundusze zostaną wyraźnie ujawnione klientom. Częścią rozporządzenia CC jest ustawa o rozliczeniu czeków na XXI wiek ( Check 21 ), której celem jest wykorzystanie postępów technologicznych, takich jak cyfrowe obrazy czeków, wpłaty mobilne i rozpoznawanie tekstu OCR, aby przyspieszyć wpłaty w tranzycie.