在途存款

什么是过境押金？

运输中的存款是公司收到并记录在公司会计系统中的钱。存款已发送到银行，但尚未处理并过帐到银行帐户。在财务会计中，这些资金在收到存款当天反映在公司的现金余额中，尽管银行可能需要几天时间来处理存款并将其过账到银行余额中。

“在途存款”一词用于对该现金分录进行分类，并跟踪可能导致难以将公司财务报表中的现金余额与其月度银行报表进行核对的时间差异。

了解在途存款

过境项目是由银行以外的机构签发的任何支票或汇票。过境项目与涉及由银行自己的客户开具的支票的内部交易分开。过境项目通过直接交单或通过当地票据交换所提交给付款人银行。

美联储条例 CC的规定，大多数银行都会暂停存入的过境支票。 CC 法规允许银行对过境物品最多保留 9 天。大多数银行都会对过境项目进行足够长的保留时间，以使该项目能够清算其提取的帐户。由于该项目是在与存放该项目的银行不同的银行帐户中提取的，因此这可能需要几天时间。

但是，根据政策，许多银行会在存款后的下一个工作日或两个工作日后从存入的过境项目中提取资金。这是可能的，因为电子支票转换和其他形式的电子银行汇票转换可以更快地清算中转项目。

特别注意事项

如果提取的账户资金不足，则中转项目将无法清算。发生这种情况时，资金将不会按计划存入。在某些情况下，银行可能会同意在结算之前兑现过境物品，但如果不结算，银行将从存款人的账户中扣除金额以弥补差异。

让客户直接向银行付款的公司不会处理此时间问题，因为当存款过帐到他们的银行账户时，公司就会知道存款。对于自己收款的公司，为了构建准确的财务报表，会计师必须经常协调由在途存款等因素引起的时间差异。

在途存款示例

例如，假设 ABC 公司在 12 月 31 日从客户那里收到一张 10,000 美元的支票。客户正在使用这张支票支付 ABC 公司会计系统中的未清应收账款余额。收到支票后，ABC 公司将记录借记现金和贷记应收账款。这将减少客户的应收账款余额并增加公司资产负债表上的现金和现金等价物项目。它还将包含在 ABC 公司现金流量表的期末现金数字中。

然后，ABC 公司的会计师在 12 月 31 日的同一天将这张支票存入银行账户。但是，银行可能会将存款标记为“待处理”，并且在几天完成处理之前不会将账户余额增加 10,000 美元之后。由于 ABC 公司需要报告其截至年终的现金和应收账款余额，因此即使银行没有将其过帐至平衡到以后。

＃＃强调

将这些付款标记为“在途存款”说明了此过程可能产生的时间差异。
“在途存款”是一个会计术语，指公司收到并记录在其会计系统中但尚未由其银行清算的支票或其他非现金付款。
虽然银行余额通常会立即反映存款，但在清算过程发生的几个工作日内可能无法使用资金。
在途存款是银行对账的主要部分，其中会计师完成每月对公司资产负债表上的现金数字与银行对账单上反映的银行余额的对账。

＃＃常问问题

为什么存款需要时间来清算？

银行将持有新的存款，以确保汇款人的账户中有可用资金，或者支票或 ACH 付款是合法的。在此期间，存款被称为“在途”，可能需要几个工作日才能结清。

###“在途”是什么意思？

过境是指发生在不同银行的各方之间的支付。然后付款从付款人的银行转移到收款人的银行。因为收款人的银行看不到发款人银行的财务账户，所以他们会一直持有存款，直到它结清并核对为止。

是否有关于在途存款的规定？

条例 CC 是一项美国联邦法律，要求存款不得持有太久，以及人们可以预期其资金向客户明确披露的时间长度。 CC 条例的一部分是《21 世纪支票清算法案》（ Check 21 ），旨在利用数字支票图像、移动存款和 OCR 文本识别等技术进步来加快传输中的存款。