Depósito em trânsito
O que é um Depósito em Trânsito?
Um depósito em trânsito é dinheiro que foi recebido por uma empresa e registrado no sistema contábil da empresa. O depósito já foi enviado ao banco, mas ainda não foi processado e lançado na conta bancária. Na contabilidade financeira,. esses fundos são refletidos no saldo de caixa da empresa no dia em que o depósito é recebido, embora o banco possa levar vários dias para processar o depósito e lançá-lo no saldo bancário.
O termo "depósito em trânsito" é usado para categorizar essa entrada de caixa e acompanhar as diferenças de tempo que podem causar dificuldade em conciliar o saldo de caixa da empresa em suas demonstrações financeiras com seus extratos bancários mensais .
Entendendo os Depósitos em Trânsito
Um item de trânsito é qualquer cheque ou saque emitido por uma instituição diferente do banco onde deve ser depositado. Os itens de trânsito são separados das transações internas envolvendo cheques emitidos pelos próprios clientes de um banco. Os itens em trânsito são apresentados ao banco do sacado por meio de apresentação direta ou por meio de uma câmara de compensação local.
A maioria dos bancos reterá um cheque de trânsito depositado, conforme permitido pelo Federal Reserve Regulation CC. O Regulamento CC permite que os bancos retenham até nove dias os itens em trânsito. A maioria dos bancos reterá um item em trânsito por tempo suficiente para que o item seja compensado na conta na qual foi sacado. Como o item é sacado em uma conta em um banco diferente daquele em que foi depositado, isso pode levar alguns dias.
No entanto, muitos bancos disponibilizam fundos de itens de trânsito depositados no próximo dia útil após os depósitos, ou dois dias úteis depois, por uma questão de polÃtica. Isso é possÃvel porque a conversão eletrônica de cheques e outras formas de conversão eletrônica de cheques bancários possibilitam a liberação de itens em trânsito mais rapidamente.
Considerações Especiais
Se houver fundos insuficientes na conta em que foi sacado, o item em trânsito não será compensado. Quando isso acontecer, os fundos não serão depositados conforme planejado. Em alguns casos, um banco pode concordar em descontar um item em trânsito antes de ser compensado, mas se não for compensado, o banco debitará o valor da conta do depositante para cobrir a discrepância.
As empresas que fazem com que seus clientes enviem pagamentos diretamente ao banco não lidam com esse problema de tempo porque a empresa fica ciente dos depósitos quando são lançados em sua conta bancária. Para empresas que cobram seus próprios pagamentos, a fim de construir demonstrações financeiras precisas, os contadores geralmente precisam conciliar diferenças de tempo causadas por fatores como depósitos em trânsito.
Exemplo de Depósito em Trânsito
Por exemplo, suponha que a ABC Company tenha recebido um cheque de $ 10.000 de um cliente em 1º de dezembro. 31. O cliente está usando este cheque para pagar seu saldo de contas a receber pendentes no sistema de contabilidade da Empresa ABC. Quando o cheque for recebido, a Empresa ABC registrará um débito em dinheiro e um crédito em contas a receber. Isso diminuirá o saldo de contas a receber do cliente e aumentará sua linha de caixa e equivalentes de caixa no balanço patrimonial da empresa. Também será incluÃdo no valor final de caixa na demonstração de fluxos de caixa da ABC Company.
O contador da ABC Company então deposita esse cheque na conta bancária no mesmo dia, 1º de dezembro. 31. No entanto, o banco pode marcar o depósito como "pendente" e não aumentar o saldo da conta em US$ 10.000 até que termine de processá-lo, vários dias depois. Como a ABC Company precisa relatar seus saldos de caixa e contas a receber no final do ano,. é apropriado contar esse depósito de $ 10.000 em trânsito como em dinheiro no final do ano, mesmo que o banco não o tenha lançado em seu equilÃbrio até mais tarde.
##Destaques
A marcação desses pagamentos como "depósitos em trânsito" leva em conta as diferenças de tempo que podem surgir desse processo.
Um "depósito em trânsito" é um termo contábil que se refere a cheques ou outros pagamentos não monetários que uma empresa recebeu e registrou em seu sistema contábil, mas que ainda não foram compensados por seu banco.
Embora os saldos bancários geralmente reflitam os depósitos imediatamente, os fundos podem não estar disponÃveis por vários dias úteis enquanto o processo de compensação ocorre.
Depósitos em trânsito são uma parte importante das reconciliações bancárias, nas quais um contador completa uma reconciliação mensal do valor de caixa no balanço da empresa com o saldo bancário refletido no extrato bancário.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Por que os depósitos demoram para serem liberados?
Os bancos realizarão novos depósitos para garantir que haja fundos disponÃveis na conta do remetente ou que o cheque ou pagamento ACH seja legÃtimo. Durante esse perÃodo, o depósito está "em trânsito", o que pode levar vários dias úteis para ser liberado.
O que significa "em trânsito"?
Trânsito refere-se a pagamentos que ocorrem entre partes de bancos diferentes. O pagamento está então em trânsito do banco do pagador para o do beneficiário. Como o banco do destinatário não pode ver as contas financeiras do banco do remetente, ele reterá o depósito até que seja compensado e reconciliado.
Existe alguma regulamentação sobre depósitos em trânsito?
O regulamento CC é uma lei federal dos EUA que exige que os depósitos não sejam mantidos por muito tempo e o perÃodo de tempo que se pode esperar que seus fundos sejam claramente divulgados aos clientes. Parte do Regulamento CC é a Lei de Compensação de Cheques para o Século 21 ( Cheque 21 ), destinada a usar avanços tecnológicos como imagens digitais de cheques, depósitos móveis e reconhecimento de texto OCR para acelerar depósitos em trânsito.
