Innborgun í flutningi

Hvað er innborgun í flutningi?

Innborgun í flutningi er peningar sem hafa borist fyrirtæki og skráðir í bókhaldskerfi fyrirtækisins. Innborgunin hefur þegar verið send til bankans en enn á eftir að ganga frá henni og bóka hana á bankareikninginn . Í fjárhagsbókhaldi endurspeglast þessir fjármunir í reiðufé félagsins þann dag sem innborgun berst, jafnvel þó að það geti tekið bankann nokkra daga að afgreiða innstæðuna og færa inn á bankainnstæðuna.

Hugtakið „innborgun í flutningi“ er notað til að flokka þessa reiðufjárfærslu og halda utan um mismun á tímasetningu sem annars gæti valdið erfiðleikum við að samræma reiðufjárstöðu félagsins á reikningsskilum þess við mánaðarlega bankayfirlit.

Skilningur á innlánum í flutningi

Flutningshlutur er sérhver ávísun eða víxl sem gefin er út af annarri stofnun en bankanum þar sem hann á að leggja. Flutningaliðir eru aðskildir frá innri viðskiptum þar sem ávísanir eru skrifaðar af eigin viðskiptavinum banka. Flutningshlutir eru lagðir fyrir banka tökumanns með beinni kynningu eða í gegnum staðbundið greiðslujöfnunarfyrirtæki.

Flestir bankar munu leggja hald á innlagða flutningsávísun, eins og leyft er samkvæmt Federal Reserve reglugerð CC. Reglugerð CC gerir bönkum kleift að halda í allt að níu daga á flutningsvörum. Flestir bankar halda flutningsvöru nógu lengi til að hluturinn geti hreinsað reikninginn sem hann er dreginn á. Vegna þess að hluturinn er dreginn á reikning í öðrum banka en þeim þar sem hann hefur verið lagður inn getur þetta tekið nokkra daga.

Hins vegar gera margir bankar fé frá innlögðum flutningsvörum tiltækt næsta virka dag eftir innborgun, eða tveimur virkum dögum síðar, samkvæmt stefnu. Þetta er mögulegt vegna þess að rafræn tékkabreyting og annars konar rafræn víxlaviðskipti gera það mögulegt að hreinsa flutningsvörur hraðar.

Sérstök atriði

Ef það er ekki nægilegt fé á reikningnum sem það er dregið á mun flutningsliðurinn ekki hreinsa. Þegar þetta gerist verða fjármunirnir ekki lagðir inn eins og áætlað var. Í sumum tilfellum getur banki fallist á að staðgreiða flutningsvöru áður en hann hefur hreinsað sig, en ef það er ekki afgreitt mun bankinn þá skuldfæra upphæðina af reikningi innstæðueiganda til að mæta misræminu.

Fyrirtæki sem láta viðskiptavini sína senda greiðslur beint til banka sinna sinna þessu tímasetningarvandamáli ekki vegna þess að fyrirtækinu er gert viðvart um innstæður þegar þær eru færðar inn á bankareikning þeirra. Fyrir fyrirtæki sem innheimta eigin greiðslur, til þess að búa til nákvæmar reikningsskil, verða endurskoðendur oft að samræma tímamismun sem stafar af þáttum eins og innlánum í flutningi.

Dæmi um innborgun í flutningi

Til dæmis, gerðu ráð fyrir að ABC Company hafi fengið $10.000 ávísun frá viðskiptavinum í desember. 31. Viðskiptavinurinn notar þessa ávísun til að greiða niður eftirstöðvar sínar í bókhaldskerfi ABC Company. Þegar ávísunin er móttekin mun ABC Company skrá skuldfærslu í reiðufé og inneign á viðskiptakröfur. Þetta mun lækka viðskiptakröfur viðskiptavinarins og auka handbært fé og ígildislínu hans á efnahagsreikningi fyrirtækisins. Það verður einnig innifalið í lokatölu handbærs fjár á sjóðstreymisyfirliti ABC Company.

Endurskoðandi ABC Company leggur síðan þessa ávísun inn á bankareikninginn sama dag, des. 31. Hins vegar getur bankinn merkt innborgunina sem „í bið“ og ekki aukið stöðu reikningsins um $10.000 fyrr en hann hefur lokið afgreiðslu hennar, nokkrum dögum síðar. Vegna þess að ABC fyrirtæki þarf að tilkynna um reiðufé og viðskiptakröfur í árslok,. er rétt að telja þessa 10.000 $ innborgun í flutningi sem í reiðufé frá og með árslokum, jafnvel þó að bankinn hafi ekki bókað það á jafnvægi þar til síðar.

##Hápunktar

• Merking á þessum greiðslum sem „innlán í flutningi“ tekur tillit til mismuna tímasetningar sem kann að stafa af þessu ferli.

• „Innborgun í flutningi“ er bókhaldslegt hugtak sem vísar til ávísana eða annarra greiðslna sem ekki eru staðgreiðslur sem fyrirtæki fékk og skráð í bókhaldskerfi sitt, en hafa ekki enn verið samþykktar af banka þess.

• Þó að bankainnstæður muni oft endurspegla innlán strax, gæti verið að fjármunir séu ekki tiltækir í nokkra virka daga á meðan hreinsunarferlið á sér stað.

• Innstæður í flutningi eru stór hluti af bankaafstemmingum, þar sem endurskoðandi lýkur mánaðarlegri afstemmingu á staðgreiðslutölu á efnahagsreikningi félagsins við bankainnstæðu sem kemur fram á bankayfirliti.

##Algengar spurningar

Hvers vegna tekur tíma að hreinsa innlán?

Bankar munu halda nýjum innlánum til að ganga úr skugga um að það séu tiltækir fjármunir á reikningi sendanda eða að ávísunin eða ACH greiðslan sé lögmæt. Á þessum tíma er sagt að innborgunin sé „í flutningi“ sem getur tekið nokkra virka daga að hreinsa.

Hvað þýðir "í flutningi"?

Með flutningi er átt við greiðslur sem eiga sér stað milli aðila mismunandi banka. Greiðslan er síðan í flutningi frá banka greiðanda til viðtakanda greiðslu. Vegna þess að banki viðtakandans getur ekki séð fjárhagsreikninga banka sendanda, mun hann halda innistæðunni þar til það er hreinsað og afstemmt.

Eru einhverjar reglur um innlán í flutningi?

Reglugerð CC er alríkislöggjöf í Bandaríkjunum sem krefst þess að innlán séu ekki geymd of lengi og hversu langan tíma má búast við að fjármunir þeirra séu greinilega birtir viðskiptavinum. Hluti af reglugerð CC er The Check Clearing for the 21st Century Act ( Check 21 ), sem miðar að því að nota tækniframfarir eins og stafrænar ávísanamyndir, farsímainnlán og OCR textagreiningu til að flýta fyrir innlánum í flutningi.