收入

##什么是收入？

挣得收入是作为完成工作的报酬而收到的钱，例如工资、薪水、奖金、佣金、小费和自雇净收入。它还可以包括长期残疾、工会罢工福利，在某些情况下，还包括某些延期退休补偿安排的付款。

劳动收入可以与非劳动收入形成对比，非劳动收入也称为被动收入，即非通过工作获得的钱。

了解收入

出于税收目的，赚取的收入是您为雇主或您自己的企业所做的工作而获得的任何收入。

不被视为赚取的收入示例包括政府福利，例如来自贫困家庭临时援助计划（通常称为福利）、失业、工人补偿和社会保障的付款。非递延养老金和退休计划的支出、赡养费、资本收益、银行账户利息收入、股票股息、债券利息、出租物业产生的被动收入以及支付给在惩教机构工作的囚犯的工资也不包括在内。

赚取的收入和其他类型的收入通常都应纳税，尽管有时税率不同。在 2021 和 2022纳税年度，联邦政府以10% 至 37%的七个不同税率（或等级）对赚取的收入征税。考虑到通货膨胀，门槛每年都在上升，而且对于单身申报者、已婚夫妇共同申报和户主来说，门槛也各不相同。

持有一年或一年以上资产的长期资本收益（归类为投资组合收入）按 0%、15% 和 20% 征税，具体取决于金额和纳税人的申报状态，而短期资本收益，包括持有不到一年的资产，按照纳税人的收入征税。

特别注意事项

确定收入是收入还是非收入——并在1040 表或其他纳税申报表的适当行中报告——相对简单。然而，对于一些纳税人来说，收入的其他影响值得考虑。

如果您正在领取社会保障福利，如果您的收入（或其他收入）超过某个阈值，您可能需要为这些福利的一部分缴纳所得税。在这种情况下，高达 50% 或 85% 的福利将被征税，具体取决于您的收入和申报状态。对于计划在有资格获得社会保障福利后继续工作或正在决定是否延迟申请福利的人来说，这可能是一个重要的考虑因素。

如果您是个体经营者，您还需要考虑您预计当年的收入（和其他）收入，并根据该金额在每个季度缴纳估计税款。如果您全年未能缴纳足够的税款，则必须在提交纳税申报表时补上，并且您还可能受到美国国税局 (IRS)的处罚。

赚取收入会影响退休人员的社会保障福利是否应纳税。

所得税抵免 (EITC)

如果您的收入相对较低且符合其他资格条件，您可能有资格获得联邦收入所得税抵免（EIC 或 EITC），这可以减少您的税单或获得退款。要获得抵免资格，您必须提交纳税申报表，即使您不欠任何税款或不需要提交纳税申报表。

EITC 被认为是一种“工作奖金计划”，用于补充低收入工人的工资，帮助抵消社会保障税的影响，并鼓励工作让人们摆脱福利。 ^^它继续被视为旨在奖励人们就业的反贫困税收优惠。

请注意，作为 2021 年美国救助计划法案的一部分，EITC 上限暂时从无子女家庭的 543 美元提高到 2021 年的 1,502 美元。该法案还扩大了无子女家庭的资格。

像往常一样，如果您不确定自己是否符合资格或对您的具体情况有疑问，请向 IRS 或独立税务专家寻求建议。

＃＃强调

赚取的收入是从工作或自营职业中获得的任何收入。
赚取的收入可能包括工资、薪水、小费、奖金和佣金。
劳动收入的征税方式通常与非劳动收入不同。
来自投资和政府福利计划的收入将不被视为赚取的收入。
收入较低的就业纳税人可能有资格获得所得税抵免 (EITC)。

＃＃常问问题

###有哪些非劳动收入的例子？

非劳动收入的例子包括储蓄利息、存款证 (CD)或其他银行账户、债券利息、赡养费、资本收益和股票股息。来自退休账户、社会保障福利、遗产、礼物、福利金、租金收入、彩票或赌博奖金以及年金的收入也都归类为非劳动收入。

收入的常见例子有哪些？

根据美国国税局 (IRS) 的说法，赚取的收入仅包括作为工作报酬收到的钱。赚取的收入仅包括工资/薪水、佣金、奖金和业务收入（如果该人是个体经营者，则减去费用）。

收入和非劳动收入有什么区别？

除了收入产生方式的差异（即，是否通过工作获得）之外，国税局可能出于税收目的对每种收入进行不同的处理。非劳动收入来源的税率各不相同，大多数非劳动收入来源不需要缴纳工资税，也不需要缴纳社会保障和医疗保险等就业税。此外，非劳动收入不能用于向IRA等合格退休账户供款。