Pendapatan yang diperolehi

Apakah Pendapatan Diperolehi?

Pendapatan yang diperoleh ialah wang yang diterima sebagai gaji untuk kerja yang dilakukan, seperti upah, gaji, bonus, komisen, tip dan pendapatan bersih daripada bekerja sendiri. Ia juga boleh termasuk hilang upaya jangka panjang, faedah mogok kesatuan, dan, dalam beberapa kes, pembayaran daripada pengaturan pampasan persaraan tertunda tertentu.

Pendapatan yang diperoleh boleh dibezakan dengan pendapatan tidak diperoleh,. juga dikenali sebagai pendapatan pasif,. iaitu wang yang tidak diperoleh melalui kerja.

Memahami Pendapatan Diperolehi

Untuk tujuan cukai, pendapatan yang diperoleh ialah sebarang pendapatan yang anda terima untuk kerja yang telah anda lakukan, sama ada untuk majikan atau perniagaan anda sendiri.

Contoh pendapatan yang tidak dianggap diperolehi termasuk faedah kerajaan, seperti bayaran daripada program Bantuan Sementara untuk Keluarga Memerlukan (sering dirujuk sebagai kebajikan), pengangguran, pampasan pekerja dan Keselamatan Sosial. Turut dikecualikan ialah pengeluaran daripada pencen dan pelan persaraan tidak tertunda, nafkah,. keuntungan modal,. pendapatan faedah daripada akaun bank, dividen saham,. faedah bon, pendapatan pasif yang dijana daripada harta sewa dan gaji yang dibayar kepada banduan yang bekerja di institusi keseksaan.

Kedua-dua pendapatan yang diperolehi dan jenis pendapatan lain biasanya dikenakan cukai, walaupun kadangkala pada kadar peratusan yang berbeza. Pada tahun cukai 2021 dan 2022 , cukai kerajaan persekutuan memperoleh pendapatan pada tujuh kadar (atau kurungan) berasingan, antara 10% hingga 37%. Ambang cenderung meningkat setiap tahun untuk mengambil kira inflasi dan berbeza untuk pemfail bujang,. pasangan suami isteri yang memfailkan bersama dan ketua isi rumah.

Keuntungan modal jangka panjang ke atas aset yang dipegang selama setahun atau lebih (yang diklasifikasikan sebagai pendapatan portfolio ) dikenakan cukai pada 0%, 15% dan 20%, bergantung pada jumlah dan status pemfailan pembayar cukai, manakala modal jangka pendek keuntungan, yang meliputi aset yang dipegang kurang daripada setahun, dikenakan cukai pada kadar yang sama dengan pendapatan yang diperoleh pembayar cukai.

Pertimbangan Khas

Menentukan sama ada pendapatan diperoleh atau tidak diperoleh—dan melaporkannya pada baris yang sesuai dalam Borang 1040 atau penyata cukai lain—adalah agak mudah. Walau bagaimanapun, bagi sesetengah pembayar cukai, kesan lain dari pendapatan yang diperoleh patut dipertimbangkan.

Jika anda menerima manfaat Jaminan Sosial,. sebagai contoh, anda mungkin perlu membayar cukai pendapatan ke atas sebahagian daripada manfaat tersebut jika anda telah memperoleh pendapatan (atau pendapatan lain) melebihi ambang tertentu. Dalam kes itu, sehingga sama ada 50% atau 85% daripada faedah anda akan dikenakan cukai, bergantung pada pendapatan dan status pemfailan anda. Ini boleh menjadi pertimbangan penting bagi orang yang merancang untuk terus bekerja selepas mereka layak untuk faedah Keselamatan Sosial atau memutuskan sama ada untuk menangguhkan pemfailan untuk faedah.

Jika anda bekerja sendiri, anda juga perlu mempertimbangkan berapa banyak pendapatan yang diperolehi (dan lain-lain) yang anda jangkakan untuk tahun tersebut dan membayar anggaran cukai setiap suku tahun berdasarkan jumlah tersebut. Jika anda gagal membayar cukai yang mencukupi sepanjang tahun, anda perlu menebusnya apabila anda memfailkan penyata cukai anda, dan anda juga mungkin tertakluk kepada penalti Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).

Mempunyai pendapatan yang diperoleh boleh menjejaskan faedah Keselamatan Sosial pesara yang dikenakan cukai.

Kredit Cukai Pendapatan (EITC) Diperolehi

Jika anda mempunyai pendapatan perolehan yang agak rendah—dan anda memenuhi kelayakan lain—anda mungkin layak untuk kredit cukai pendapatan yang diperoleh persekutuan (EIC atau EITC),. yang boleh mengurangkan bil cukai anda atau mengakibatkan bayaran balik. Untuk layak mendapat kredit, anda mesti memfailkan penyata cukai walaupun anda tidak berhutang sebarang cukai atau sebaliknya tidak perlu memfailkannya.

EITC difikirkan sebagai sejenis "pelan bonus kerja" untuk menambah gaji pekerja berpendapatan rendah, membantu mengimbangi kesan cukai Keselamatan Sosial dan menggalakkan kerja untuk memindahkan orang daripada kebajikan. ^^Ia terus dilihat sebagai faedah cukai anti-kemiskinan yang bertujuan untuk memberi ganjaran kepada orang ramai untuk pekerjaan.

Ambil perhatian bahawa sebagai sebahagian daripada Akta Pelan Penyelamat Amerika 2021, had EITC dinaikkan buat sementara waktu daripada $543 untuk isi rumah tanpa anak kepada $1,502 untuk 2021. Rang undang-undang itu juga memperluaskan kelayakan untuk isi rumah tanpa anak.

Seperti biasa dalam perkara ini, jika anda tidak pasti sama ada anda layak atau mempunyai soalan tentang situasi khusus anda, dapatkan nasihat daripada IRS atau pakar cukai bebas.

##Sorotan

• Pendapatan yang diperoleh ialah sebarang pendapatan yang diterima daripada pekerjaan atau bekerja sendiri.

• Pendapatan yang diperoleh mungkin termasuk gaji, gaji, tip, bonus dan komisen.

• Pendapatan yang diperoleh selalunya dikenakan cukai secara berbeza daripada pendapatan belum diperoleh.

• Pendapatan yang diperoleh daripada pelaburan dan program faedah kerajaan tidak akan dianggap sebagai pendapatan yang diperolehi.

• Pembayar cukai yang bekerja dengan pendapatan lebih rendah mungkin layak mendapat kredit cukai pendapatan (EITC).

##Soalan Lazim

Apakah beberapa contoh pendapatan belum diperoleh?

Contoh pendapatan belum diperoleh termasuk faedah daripada simpanan,. sijil deposit (CD) atau akaun bank lain, faedah bon, nafkah, keuntungan modal dan dividen daripada saham. Pendapatan daripada akaun persaraan, faedah Keselamatan Sosial, warisan, hadiah, bayaran kebajikan, pendapatan sewa, kemenangan loteri atau perjudian dan anuiti semuanya juga diklasifikasikan sebagai pendapatan belum diperoleh.

Apakah beberapa contoh biasa pendapatan yang diperolehi?

Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), pendapatan yang diperoleh hanya termasuk wang yang diterima sebagai bayaran untuk kerja yang dilakukan. Pendapatan yang diperoleh termasuk hanya upah/gaji, komisen, bonus dan pendapatan perniagaan (tolak perbelanjaan jika orang itu bekerja sendiri).

Apakah perbezaan antara pendapatan yang diperoleh dan tidak diperoleh?

Selain daripada perbezaan dalam cara pendapatan dijana (iaitu, diperoleh melalui bekerja atau tidak), IRS mungkin memperlakukan setiap satu secara berbeza untuk tujuan cukai. Kadar cukai berbeza-beza antara sumber pendapatan tidak terperoleh, dengan kebanyakan sumber pendapatan tidak terperoleh tidak tertakluk kepada cukai gaji,. dan tiada satu pun daripada mereka tertakluk kepada cukai pekerjaan seperti Keselamatan Sosial dan Medicare. Selain itu, pendapatan belum diperoleh tidak boleh digunakan untuk membuat caruman kepada akaun persaraan yang layak seperti IRA.