Заработанный доход

Что такое заработанный доход?

Заработанный доход — это деньги, полученные в качестве оплаты за выполненную работу, такие как заработная плата, оклады, бонусы, комиссионные, чаевые и чистый доход от самостоятельной занятости. Сюда также могут входить долгосрочная нетрудоспособность, пособия по забастовке профсоюзов и, в некоторых случаях, выплаты в рамках определенных механизмов отсроченной пенсии.

Заработанный доход можно противопоставить незаработанному доходу,. также известному как пассивный доход,. который представляет собой деньги, полученные не за счет работы.

Понимание заработанного дохода

Для целей налогообложения заработанный доход — это любой доход,. который вы получаете за работу, которую вы выполнили, либо для работодателя, либо для собственного бизнеса.

Примеры дохода, который не считается заработанным, включают государственные пособия, такие как выплаты по программе временной помощи нуждающимся семьям (часто называемые социальным пособием), безработица, компенсация работникам и социальное обеспечение. Также исключаются выплаты из неотсроченных пенсий и пенсионных планов, алименты,. прирост капитала,. процентный доход с банковского счета, дивиденды по акциям,. проценты по облигациям, пассивный доход, полученный от аренды имущества, и заработная плата, выплачиваемая заключенным, работающим в пенитенциарном учреждении.

Как заработанный доход, так и другие виды доходов, как правило, облагаются налогом, хотя иногда и по разным процентным ставкам. В 2021 и 2022 налоговых годах федеральные государственные налоги приносили доход по семи отдельным ставкам (или скобкам) в диапазоне от 10% до 37%. Пороговые значения имеют тенденцию повышаться каждый год с учетом инфляции и различаются для лиц, подающих документы в одиночку,. супружеских пар, подающих совместную регистрацию,. и глав домохозяйств.

Долгосрочный прирост капитала от активов, удерживаемых в течение года или более (которые классифицируются как портфельный доход ), облагается налогом по ставкам 0%, 15% и 20%, в зависимости от суммы и статуса налогоплательщика, в то время как краткосрочный капитал прибыль, которая покрывает активы, удерживаемые менее года, облагается налогом по той же ставке, что и заработанный доход налогоплательщика.

Особые соображения

Определить, является ли доход заработанным или незаработанным, и отразить его в соответствующих строках формы 1040 или другой налоговой декларации, относительно просто. Тем не менее, для некоторых налогоплательщиков заслуживают рассмотрения другие аспекты заработанного дохода.

если вы получаете пособия по социальному обеспечению,. вам, возможно, придется платить подоходный налог с части этих пособий, если ваш доход (или другой доход) превышает определенный порог. В этом случае до 50% или 85% ваших пособий будут облагаться налогом, в зависимости от вашего дохода и статуса подачи. Это может быть важным соображением для людей, которые планируют продолжить работу после того, как получат право на получение пособий по социальному обеспечению, или решают, следует ли отложить подачу заявления на получение пособий.

Если вы работаете не по найму, вам также необходимо учитывать, какой заработанный (и другой) доход вы ожидаете получить за год, и ежеквартально платить предполагаемые налоги на основе этой суммы. Если вы не уплатите достаточно налогов в течение года, вам придется компенсировать это при подаче налоговой декларации, и вы также можете подвергнуться штрафам Налоговой службы (IRS).

Наличие заработанного дохода может повлиять на то, подлежат ли налогообложению пособия по социальному обеспечению пенсионера.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Если у вас относительно низкий заработанный доход — и вы соответствуете другим требованиям — вы можете иметь право на получение федеральной налоговой льготы на заработанный доход (EIC или EITC),. которая может уменьшить ваш налоговый счет или привести к возмещению. Чтобы претендовать на получение кредита, вы должны подать налоговую декларацию, даже если вы не должны платить какие-либо налоги или по иным причинам не обязаны подавать ее.

EITC был задуман как тип «плана бонусов за работу», чтобы дополнить заработную плату работников с низким доходом, помочь компенсировать влияние налогов на социальное обеспечение и поощрить работу, чтобы вывести людей из сферы социального обеспечения. ^^ Это по-прежнему рассматривается как налоговая льгота по борьбе с бедностью, направленная на вознаграждение людей за занятость.

Обратите внимание, что в рамках Закона об Американском плане спасения от 2021 года предельная сумма EITC временно повышена с 543 долларов США для бездетных домохозяйств до 1502 долларов США на 2021 год. Законопроект также расширяет право на получение помощи для бездетных домохозяйств.

Как обычно в этих вопросах, если вы не уверены в том, соответствуете ли вы требованиям, или у вас есть вопросы о вашей конкретной ситуации, обратитесь за советом в IRS или к независимому налоговому эксперту.

Особенности

• Заработанный доход – это любой доход, полученный от работы или самозанятости.

• Заработанный доход может включать заработную плату, оклад, чаевые, бонусы и комиссионные.

• Заработанный доход часто облагается налогом иначе, чем незаработанный доход.

• Доход, полученный от инвестиций и программ государственных льгот, не будет считаться трудовым доходом.

• Работающие налогоплательщики с более низкими доходами могут иметь право на получение зачета по налогу на заработанный доход (EITC).

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Каковы некоторые примеры нетрудового дохода?

Примеры незаработанного дохода включают проценты по сбережениям,. депозитным сертификатам (CD) или другим банковским счетам, проценты по облигациям, алименты, прирост капитала и дивиденды от акций. Доходы от пенсионных счетов, пособий по социальному обеспечению, наследства, подарков, социальных выплат, доходов от аренды, выигрышей в лотерею или азартные игры, а также аннуитеты также классифицируются как незаработанный доход.

Каковы некоторые распространенные примеры заработанного дохода?

По данным Налоговой службы (IRS), заработанный доход включает только деньги, полученные в качестве оплаты за выполненную работу. Заработанный доход включает только заработную плату, комиссионные, бонусы и доход от бизнеса (минус расходы, если человек работает не по найму).

В чем разница между заработанным и незаработанным доходом?

Помимо различий в способах получения дохода (т. е. заработанных за счет работы или нет), IRS может рассматривать каждый из них по-разному для целей налогообложения. Налоговые ставки различаются в зависимости от источника нетрудового дохода, при этом большинство источников нетрудового дохода не облагаются налогом на заработную плату,. и ни один из них не облагается налогами на занятость, такими как социальное обеспечение и медицинская помощь. Кроме того, незаработанный доход нельзя использовать для внесения взносов на квалифицированный пенсионный счет, такой как IRA.