税率

##税率とは何ですか？

税率は、個人または企業が課税される割合です。米国（連邦政府と多くの州の両方）は累進課税制度を採用しており、個人または団体の課税所得の額が増えると、課税される税率が高くなります。漸進的な税率は、より多くの収入を持つ納税者から集められるより高いドル額をもたらします。

##税率を理解する

国で使用されるインフラストラクチャの構築と維持を支援するために、政府は通常、その住民に課税します。徴収された税金は、国、社会、そしてそこに住むすべての人々の改善のために使われます。米国および世界中の他の多くの国では、納税者が受け取る何らかの形のお金に税率が適用されます。お金は、賃金または給与から得られる収入、投資収入（配当、利息）、投資からの資本利益、提供された商品またはサービスから得られる利益などである可能性があります。納税者の収入またはお金の割合が取得され、政府に送金されます。

所得税に関しては、税率は、州、連邦、場合によっては地方自治体に支払うべき個人の課税所得または企業の収益の割合です。特定の市町村では、市または地域の所得税も課されます。個人の収益に適用される税率は、個人が該当する主要な税率によって異なります。限界税率は、事前に定義された所得制限を超える課税所得の次のドルから取られるパーセンテージです。

米国政府が使用する限界税率は、その進歩的な税制を示しています。

##実効税率

例を使用して、限界税率と累進税率を説明しましょう。個人の場合、各税率のドルのしきい値は、申告者が独身であるか、世帯主であるか、個別に結婚するか、共同で結婚するかなど、申告者のステータスによって異なります。 2021年の限界税率は次のとおりです。

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2022年の限界税率：

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出典：内国歳入庁

2022年に62,000ドルを稼いだ一人の個人は、次のように課税されます。最初の10,275ドルに対して10％。次の$31,501で12％（$10,275を超えて$41,775までの金額）。次に、残りの$ 20,224（$41,775を超えて$89,075までの金額）の22％で、すべて**$9,256.90**に相当します。

$ 160,000を稼いだ別の個人は、最初の$ 10,275に対して10％の課税を受けます。次の$31,501で12％。次の$47,300で22％（$41,775を超えて$89,075までの金額）。次に、残りの70,924ドル（89,075ドルから170,050ドルの間にある収入額）の24％で、すべて32,235.38ドルに相当します。

この例に従うと、3番目の限界税率に該当する単一の納税者は、4番目以上の範囲に該当する単一の申告者よりも少ない税金を支払うことになります。

限界税率とは、所得のさまざまな部分が徐々に高い税率で課税されることを意味します。

これらの納税者は3番目と4番目の限界税率に該当しますが、限界税計算の性質上、すべての所得に対してそれぞれ22％と24％の均一税率を支払うわけではありません。もしそうなら、最初の個人は22％x $ 62,000 = ** $13,640を支払うでしょう。 2番目は24％x $ 160,000 = ** $38,400を支払います。合計すると、個人Aは実際に14.9％（$9,256.90÷$62,000）の実効レートで支払い、高収入の個人は20％（$32,235,38÷$160,000）のレートで支払います。これらの税率は実効税率と呼ばれ、課税年度中に課税される実際の割合を表します。

##売上税およびキャピタルゲイン税率

税率は、所得や企業の利益だけに適用されるわけではありません。税率は、商品やサービスの消費税、不動産税、短期キャピタルゲイン税、長期キャピタルゲイン税など、税金が課されるその他の場合にも適用されます。消費者が小売業者から特定の商品やサービスを購入する場合、販売時点での商品の販売価格に消費税が適用されます。消費税は個々の州政府によって管理されているため、消費税率は州ごとに異なります。たとえば、2021年の時点で、ジョージア州の州の売上税率は4％ですが、カリフォルニア州の税率は6％です。

投資から得られる追加収入は収入として分類されるため、政府はキャピタルゲインと配当にも税率を適用します。投資の価値が上がり、証券が利益のために売却された場合、投資家が支払う税率は、資産を保有していた期間によって異なります。短期投資（1年以内の投資）のキャピタルゲインに対する税率は、投資家の通常の所得税と同じです。したがって、24％の限界税率に該当する個人は、短期のキャピタルゲインに対して24％を支払うことになります。

1年以上保有される投資からの利益に対する税率は0％から20％の範囲です。 2022年以降の課税年度については、課税所得が41,675ドル未満の個人は0％を支払います。課税対象所得が41,675ドルから459,750ドルの個人は、15％を支払い、所得が459,750ドルを超える投資家は、キャピタルゲインに対して20％の税率を支払います。適格配当は、長期キャピタルゲインに適用されるのと同じ税率スケジュールの対象となります。非適格配当の税率は、短期キャピタルゲインと同じです。

##海外の税率

税率は国によって異なります。累進課税制度を導入している国もあれば、逆進税率または比例税率を使用している国もあります。逆進税のスケジュールは、課税額が減少するにつれて税率が増加するスケジュールです。

比例税率または定額税率システムは、所得水準に関係なく、すべての課税対象額に同じ税率を適用します。ボリビアとグリーンランドは、この税制が導入されている国の例です。

##ハイライト

-米国はその税率をわずかな増分で適用するため、納税者は、ストレートブラケット率よりも低い実効税率で請求されることになります。

-米国は所得に累進税率を課しています。つまり、所得が多いほど、課税される税の割合が高くなります。

-他の一部の国では、定額税率または回帰税率を請求しています。

-税率は、個人または企業が課税される割合です。